В страховой трудовой стаж не включаются. В общий трудовой стаж зачитываются след. периоды. Как правильно рассчитать страховой стаж: порядок и особенности

Сумма больничных, на которую может претендовать заболевший работник зависит не только от размера заработка сотрудника, но и от продолжительности его страхового стажа. В законе сказано, что считать его нужно «в календарном порядке». Что это означает на практике?
Начиная с прошлого года, при расчете пособий по нетрудоспособности бухгалтеры учитывают не трудовой, а страховой стаж сотрудников. Напомним, такой порядок был установлен Федеральным законом от 29 декабря 2006 года № 255-ФЗ. А Правила подсчета и подтверждения страхового стажа были утверждены Приказом Минздравсоцразвития России от 6 февраля 2007 г. № 91.

Что входит в страховой стаж

Страховой стаж включает в себя периоды работы по трудовому договору, время государственной гражданской или муниципальной службы. А также периоды другой деятельности, в течение которой человек подлежал обязательному соцстрахованию на случай болезни и в связи с материнством (ст. 16 Закона № 255-ФЗ). Что это за периоды, сказано в Правилах подсчета и подтверждения страхового стажа. К их числу относится, например, время, в течение которого индивидуальный предприниматель, частный нотариус, охранник, адвокат добровольно платил страховые взносы в ФСС России.

На некоторых рынках агенты независимы и работают с несколькими страховыми компаниями. На других рынках агенты являются аффилированными и представляют одну страховую компанию в одном месте или в одном типе услуг в нескольких компаниях. Агенты могут действовать по-разному - быть независимыми, зависимыми, работать на страховщика или работать на себя.

Помимо отличительных особенностей агентов и брокеров, следует упомянуть еще одну особенность - свойство страхового портфеля. В случае страхового агента страховой портфель принадлежит страховой компании, а в деятельности страхового брокера - владельцем страхового портфеля является сам страховой брокер. Кроме того, страховой агент может заниматься коммерческой деятельностью, кроме страхового посредника.

Надо заметить, что некоторые периоды, которые прежде учитывались при подсчете непрерывного трудового стажа, в страховой стаж уже не входят. Это, например, время службы в армии или правоохранительных органах, обучения в ПТУ. В связи с этим страховой стаж работника, посчитанный на 1 января 2007 года, может оказаться меньше его непрерывного трудового стажа на ту же дату. Напомним, время службы и учебы засчитывалось в непрерывный трудовой стаж, если с момента увольнения со службы или окончания учебы до трудоустройства прошло не более трех месяцев. Для случая, когда страховой стаж оказывается меньше трудового, в пункте 2 статьи 17 Закона № 255-ФЗ предусмотрено следующее переходное правило: за страховой стаж до 1 января 2007 года нужно принимать непрерывный трудовой стаж. А вот уже после этой даты страховой стаж нужно будет подчитывать по-новому.

Страховые брокеры, независимые в разных странах, имеют разные статусы и называются по-разному, например, в Великобритании, России, Франции, в Италии это прежде всего страховые брокеры, в Германии, Австралии, Швейцарии, страховых брокерах и в страховых брокерских компаниях Литвы.

Регистрация независимых страховых посредников в Литве осуществляется двумя способами. Во-первых, регистрируются страховые брокеры - физические лица, работающие в страховых брокерских компаниях, которые выполняют функции, связанные со страховым посредничеством. Страховые брокеры заносятся в список страховых брокеров с указанием имен страховых брокеров, сертификатов, выданных брокерам, данных о приостановлении этих сертификатов и т.д. лица без брокерской лицензии называются помощниками брокера. Во-вторых, страховые брокерские компании имеют регистрационную стоимость для лицензирования страховых брокерских компаний.

Правила подсчета и подтверждения страхового стажа предусматривают, что время работы по трудовому договору, а также периоды госслужбы нужно определять на основании записей в трудовой книжке. Что же касается иной деятельности, то для включения ее в страховой стаж, сотрудник должен принести в бухгалтерию специальные документы.

В соответствии с пунктом 1 статьи 160 Закона о страховании деятельность страховой брокерской компании разрешается страховой брокерской компанией только в том случае, если она имеет лицензию, выданную Банком Литвы. Он выдается специально страховой брокерской компании на неопределенный срок, но не может быть передан другому лицу.

Условия функционирования независимых страховых посредников в Литве и Европейском Союзе. В каждой стране определяются условия функционирования независимых страховых посредников, их особенности определяются национальным законодательством и особенностями страхового рынка страны. Поскольку страховые брокерские услуги часто выходят за пределы одного государства, мы также обсудим практику других стран, в основном Европейского Союза, в страховой брокерской системе и профессиональной гражданской ответственности.

Возможно, что несколько периодов, подлежащих включению в страховой стаж, совпадут. Такое может случиться, скажем, если предприниматель, который добровольно платит взносы на соцстрахование, параллельно работает по трудовому договору в какой-нибудь организации. В подобных ситуациях учитывать нужно только один из периодов. Какой именно – решает сотрудник. Свой выбор он подтверждает заявлением.

Существующая система оплаты вознаграждения на практике вызывает некоторые проблемы, связанные с другими аспектами услуг, предоставляемых независимыми страховыми посредниками, такими как профессиональные обязанности или гражданская ответственность. В результате ситуации качество консультационных услуг, предоставляемых страховыми посредниками, страдает, и эта ситуация не соответствует интересам самих посредников или ожиданиям клиентов.

Независимая страховая посредническая платежная система. Страховое посредничество, как и другие виды хозяйственной деятельности, осуществляется с целью получения прибыли, т.е. эта деятельность выплачивается. Вознаграждение независимых страховых посредников имеет определенные особенности, что приводит к сложности и непрозрачности платежной системы платежных посредников, что может повлиять на злоупотребление посредниками по отношению к их клиентам.

Заметим, что время службы в армии или правоохранительных органах, учебы в училище при подсчете страхового стажа не учитывают, а вот в трудовой стаж они входили. Поэтому посчитанный на 1 января 2007 года страховой стаж работника может оказаться меньше его непрерывного трудового стажа на ту же дату. В таких ситуациях за страховой стаж до 1 января 2007 года нужно принимать непрерывный трудовой стаж (п. 2 ст. 17 Закона № 255-ФЗ).

В Литве распространена практика, что страховые брокерские компании и страховщики образуют соглашения о сотрудничестве. Они обеспечивают не только общие принципы деловых отношений между сторонами, но и предоставляют брокерам право выполнять определенные правовые акты от имени страховщика, но также обсуждают порядок выплаты вознаграждения. Несмотря на экономическое вознаграждение независимого страхового брокера, уплаченной клиентом, с финансовой точки зрения, это делает страховщик, и страхователь своих будущих расходов, связанных с выплатой роялти, пытаясь компенсировать расчета страховых премий, другими словами, вознаграждение страхового посредника предоставляется включена в виде премий и составляют свою долю.

Как дни сложить в года

Страховой стаж следует определять на день наступления временной нетрудоспособности. При этом время, входящее в стаж нужно подсчитывать «в календарном порядке из расчета полных месяцев (30 дней) и полного года (12 месяцев). При этом каждые 30 дней указанных периодов переводятся в полные месяцы, а каждые 12 месяцев этих периодов переводятся в полные годы». Такой порядок предусмотрен пунктом 21 Правил.

Аналогичная система платежных систем для независимых страховых посредников существует и в других европейских странах. В Германии существует институт общего согласия, т.е. когда заключено соглашение между страховым брокером и страховщиком, право требовать компенсацию возникает от страховщика. Аналогичная ситуация существует и в Австрии. Тем не менее, существуют страны, которые практикуют другую платежную систему для независимых посредников, где комиссия выплачивается посреднику получателем услуги, т.е. страхователя.

Такой метод компенсации оплаты выбрали многих британских страховых брокеров, несмотря на то, что в этой стране в течение длительного времени формируется традиционный подход, страховщик является тот, кто должен заплатить взнос, если страхователь, брокер и страховщика соглашение предусматривает, что плата за страхование посреднических услуг должны платить сам страхователь и, следовательно, договор страхования предусматривает более низкие страховые премии, отражающие тот факт, что страховщик не обязан выплачивать комиссионные посреднику.

Наша справка

При подсчете страхового стажа бухгалтер может столкнуться с тем, что в подтверждающем документе не указаны точные даты начала и окончания периода работы. Как действовать в такой ситуации сказано в пункте 27 Правил. Так, если в документе не стоит число, то таковым признают 15 число соответствующего месяца, а если вообще указан лишь год, за дату принимают 1 июля данного года.

Несомненно, соглашение между сторонами может устанавливать различные способы оплаты, например, клиент и страховая брокерская компания могут договориться и обязательство выплатить клиенту вознаграждение. Однако есть авторы, которые считают, что конфликта интересов можно избежать в случае, если страховщик выплачивает комиссию независимому страховому посреднику. Эксперты по страхованию говорят, что самое главное - честность дилеров в отношении клиентов. Авторы советуют посредник вести переговоры сборов, а не комиссии, в этом случае контролируются стимулами налогового агента действовать от имени клиента, и в таком случае будет создавать стоимость страхователя.

----конец нашей справки---

Учитывая данную формулировку, можно предположить, что алгоритм определения страхового стажа должен быть такой. Сначала подсчитывают общее число дней во всех периодах, входящих в страховой стаж. А затем полученное значение делят последовательно на 30 и на 12, находя тем самым количество полных месяц и полных лет страхового стажа. Вроде все просто. Но проблема в том, что данный алгоритм приводит к погрешности в расчетах. Поскольку год получается равным всего лишь 360 дням (30 дн. Х 12 мес), за 6 лет набегает лишний месяц: по 5 – 6 дней за каждый год.

В контексте рассматриваемой темы следует отметить, что, по мнению зарубежных страховых экономистов, одним из наиболее эффективных способов продвижения страхового рынка является «условные комиссии». Условные комиссии являются конкретным дополнением к комиссии, выплачиваемой посредникам, выплачиваемой страховщиком, с учетом количества клиентов, найденных посредником, и сборов, уплаченных за страховой полис. Эксперты по страхованию, которые поддерживают систему Условных Комиссий, утверждают, что условные комиссии облегчают выход новых страховщиков на рынок.

Результат будет точнее, если применять другой механизм расчета, при котором количество полностью отработанных месяцев и лет не будет переводиться в дни. Начать нужно с подсчета количества лет, месяцев и дней в каждом периоде, входящем в страховой стаж. Далее необходимо отдельно просуммировать число проработанных лет, месяцев и дней. Если количество дней будет больше или равно 30, его следует поделить на 30. При этом целая часть полученного частного будет количеством полных месяцев, которое необходимо прибавить к посчитанному ранее значению. Если сумма окажется больше или равна 12, количество проработанных месяцев нужно будет поделить на 12. В данном случае целая часть полученного частного покажет количество полных лет, на которое нужно увеличить изначально определенное число лет страхового стажа.

Кроме того, система компенсации страхового брокера на основании и премию и рентабельность на основе комиссионных, способствует передаче достоверной информации о страховщике клиентах. В частности, независимые страховые посредники будут заинтересованы в ограничении их анализа договоров страхования, предлагаемых на рынке, только тем страховщикам, которые платят дополнительные комиссии. Во-вторых, существует явная опасность для независимого страховщика, мешающего их профессиональным обязанностям, что может привести к возникновению профессиональной гражданской ответственности.

Пример 1

Сотрудник ООО «Прилив» В.Н. Карасев был на больничном с 10 по 18 марта 2008 года. Карасев работает в «Приливе» с 4 сентября 2006 года.

Из записей в трудовой книжке видно, что до трудоустройства в «Прилив» Карасев работал:

То есть в страховой стаж Карасева входят три периода работы:

С 07.02.2001 по 11.12.2003;

С 05.02.2004 по 31.05.2006;

В-третьих, независимый страховой брокер выплачивается зарплата является неотъемлемой частью страховой премии, поэтому они увеличивают, как страховые компании, чтобы конкурировать с другими страховщиками, также должны помочь предложить платить дополнительную зарплату.

Таким образом, проблема выплаты зарплат независимым страховым посредникам в основном вытекает из того, что юридическое вознаграждение выплачивается не самим клиентом, а страховщиком путем включения выплаты вознаграждения в страховые взносы. В результате независимые страховые посредники не заинтересованы в комплексном анализе потребностей клиентов, сопоставлении условий договора страхования для разных страховщиков, поскольку эта деятельность может быть неоплаченной, если договор страхования не заключен.

С 04.09.2006 по 09.03.2008.

Вариант 1.

На периоды работы, включаемые в трудовой стаж, приходится 2438 дней. Что составляет 81,27 мес. (2438 дн. : 30 дн.) или 81 месяц и 8 дней. В свою очередь, 81 месяц – это 6,75 лет (81 мес. : 12 мес.) или 6 лет и 9 месяцев.

Таким образом, страховой стаж составляет 6 лет 9 месяцев.

Вариант 2.

Продолжительность первого периода работы составляет 2 года 10 месяцев и 5 дней; второго – 2 года 3 месяца и 27 дней, а третьего – 1 год 6 месяц и 6 дней.

Профессиональное страхование гражданской ответственности. Независимый страховой посредник должен надлежащим образом выполнять контракты, а не нарушать обязанности, которые ему поручены. Недостаточное консультирование клиентов, что приводит к заключению договора страхования, который не соответствует требованиям, выбору страховщика с финансовыми трудностями и несвоевременной выплате страховых премий страховой компании - в этих ситуациях может быть разрешен вопрос о профессиональной квалификации независимого страхового посредника.

Получается, что всего Карасева проработал:

5 полных лет;

В не полностью отработанных годах 19 месяцев (10 + 3 + 6), 12 из которых складываются в один полный год;

В не полностью отработанных месяцах 38 дней (5 + 27 + 6). Причем 30 из них дают еще один полный месяц.

Таким образом, страховой стаж Карасева равен 6 годам 8 месяцам.

Как мы видим, независимо от способа расчете стажа, сотруднику положено пособие в размере 80 процентов среднего заработка.

В последнее время наблюдается очевидная тенденция: количество квалификационных экзаменов, прошедших страховой брокер, уменьшается с каждым годом, что ставит страховщика под угрозу, поскольку помощники страховых брокеров, не имеющие лицензии, работают на литовском страховом рынке и профессиональная квалификация которых не отвечает требованиям высококачественных услуг по страховому посредничеству. Однако высокая профессиональная квалификация не может гарантировать, что во всех случаях будут проводиться консультации с клиентами достаточно тщательно и осмотрительно и что клиенты не будут нести убытки из-за невыполнения или нарушения профессиональных обязанностей посредников.

----конец примера 2----

Какой алгоритм применять? На наш взгляд, предпочтение стоит отдать второму способу расчета. Но даже если организация будет применять первый алгоритм расчета, погрешность, которую он дает, к неправильному начислению пособия не приведет. Ведь через шесть лет, когда набежит первый лишний месяц, человеку в любом случае уже будет положено пособие в размере 80 процентов среднего заработка. А к моменту, когда прибавится еще один месяц, стаж давно превысит восемь лет, то есть больничные нужно будет рассчитывать уже исходя из 100 процентов заработка.

Поэтому в процессе посредничества ответственность за независимые страховые посредники несет ответственность перед третьими лицами - профессиональная гражданская ответственность - это ответственность третьих сторон за ущерб, причиненный неспособностью застрахованной стороны выполнять свои профессиональные обязанности по небрежности, халатности и ошибкам. Следует отметить, что при анализе профессиональной гражданской ответственности страховых брокерских компаний эта статья не намерена подробно описывать условия возникновения профессиональной гражданской ответственности.

  • Подписаться на новости
  • Введите e-mail адрес:

    Понятие «страхового стажа» введено Законом Украины «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании» от 9.07.2003 года № 1058-IV (далее – закон № 1058), который вступил в силу с 1 января 2004 года.

    С этого времени понятие «трудовой стаж» заменяется понятием «страховой стаж» и является одним из основных факторов, влияющих на размер будущей пенсии.

    Специфика деятельности независимых страховых посредников раскрывается только в контексте услуг, предоставляемых вышеупомянутыми посредниками, а также отдельных проблем, связанных с указанными условиями, которые имеют отношение к отношениям между страховыми брокерскими компаниями, клиентами и страховщиками.

    Поскольку страховые брокерские компании с клиентами и страховщиками заключают контракты, следовательно, нет профессиональной гражданской ответственности физического лица, а страховой брокерской фирмы, которая работает в страховой брокерской компании и оказывает услуги по страховому брокеру. Однако эти суммы могут быть оправданы, поскольку независимые страховые посредники имеют право действовать не только в своей стране, но и в других государствах-членах Европейского союза, поэтому более низкие суммы могут быть недостаточными для защиты интересов клиентов.

    Под страховым стажем понимают период, в течение которого лицо или его работодатель платили страховые взносы в Пенсионный фонд Украины.

    В соответствии со ст. 48 Кодекса законов о труде Украины, п. 1.1. Инструкции о порядке ведения трудовых книжек работников, утвержденной приказом Министерства труда и социальной политики, Министерства юстиции, Министерства социальной защиты населения Украины от 29.07.1993 г. № 58, трудовая книжка является основным документом о трудовой деятельности работника.

    Трудовые книжки ведутся на всех работников, работающих на предприятии, в учреждении, организации всех форм собственности или у физического лица свыше пяти дней, а также на внештатных работников при условии, если они подлежат государственному социальному страхованию. В трудовую книжку заносятся, в частности, сведения о работе.

    Но стоит заметить, что записи в трудовой книжке о трудовой деятельности работника, подтверждающие трудовой стаж, не всегда соответствуют его страховому стажу.

    В случае, если лицо не работало и получало пособие по безработице или материальную помощь во время повышения квалификации, профессиональной подготовки, переподготовки и т. п., такие периоды включаются в страховой стаж.

    Для того чтобы в страховой стаж был засчитан один рабочий месяц, сумма взноса в Пенсионный фонд должна быть не меньше, чем та, которая рассчитана из минимальной заработной платы , то есть не менее размера минимального страхового взноса.

    Период отпуска по уходу за ребенком до достижения им трехлетнего возраста, получения выплат по отдельным видам общеобязательного государственного социального страхования, кроме пенсий всех видов (за исключением пенсии по инвалидности), включается в страховой стаж как период, за который уплачены страховые взносы, исходя из размера минимального страхового взноса.

    Обучение в высшем учебном заведении до 1 января 2004 года засчитывается в трудовой стаж и автоматически становится страховым. После этой даты период обучения в страховой стаж не засчитывается, поскольку учебное заведение не платит страховые взносы за студента. Этот период могут засчитать в страховой стаж при условии добровольной уплаты страхового взноса не позднее 20-го числа каждого месяца. Ориентировочный размер взноса в настоящее время составляет 450 гривен (37 % × 1218 грн).

    Страховой стаж рассчитывается территориальными органами Пенсионного фонда по данным, содержащимся в системе персонифицированного учета, а за периоды до введения системы персонифицированного учета – на основании документов и в порядке, определенном законодательством, действовавшим ранее.

    Страховой стаж рассчитывается в месяцах. Неполный месяц работы засчитывается в страховой стаж как полный при условии, что сумма уплаченных за этот месяц страховых взносов не меньше минимального страхового взноса.

    Если сумма уплаченных за соответствующий месяц страховых взносов меньше минимального страхового взноса, этот период засчитывается в страховой стаж как полный при условии осуществления соответствующей доплаты.

    В случае, если указанной доплаты не было, в страховой стаж засчитывается период, определенный за каждый месяц уплаты страховых взносов по формуле: ТП = Св: В, где ТП – продолжительность периода, который засчитывается в страховой стаж и определяется в месяцах; Св – сумма единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование, уплаченного за соответствующий месяц; В – минимальный размер страхового взноса за соответствующий месяц.

    В отдельных случаях для подтверждения страхового стажа застрахованного лица кроме трудовой книжки нужны дополнительные документы, подтверждающие периоды, в течение которых застрахованным лицом страховые взносы не уплачивались, но которые, в соответствии с законодательством о социальном страховании, засчитываются в страховой стаж:

    • справки с предыдущих мест работы работника о заработной плате, с которой уплачивались страховые взносы в Фонд социального страхования по временной потере трудоспособности; больничные листы;
    • сведения о начислении пособия по временной нетрудоспособности и беременности и родам с указанием периодов, за которые предоставлялись страховые выплаты;
    • приказы о предоставлении отпуска по уходу за ребенком до достижения им трехлетнего возраста;
    • справки о периодах получения выплат по отдельным видам общеобязательного государственного социального страхования.

    Под понятием «общий трудовой стаж» имеется в виду суммарная продолжительность работы рабочего или служащего, или в другой общественно-полезной деятельности, если их включение в трудовой стаж предусмотрено действующим законодательством.

    Общий трудовой стаж отличается от специального тем, что при его расчете продолжительность перерывов в трудовой деятельности, причины увольнения и характер работы не имеют значения. Понятие общего и специального трудового стажа применялось в пенсионном законодательстве для определения права на назначение пенсий по возрасту, пенсий на льготных условиях и за выслугу лет.

    Специальный трудовой стаж – это продолжительность работы в определенных отраслях народного хозяйства, в определенных условиях труда, в определенных зонах и природно-климатических условиях, по профессиям, должностям. Специальный трудовой стаж учитывается при назначении пенсии по возрасту на льготных условиях, а также пенсии за выслугу лет.

    Пенсия научному (научно-педагогическому) работнику назначается при достижении пенсионного возраста: мужчинам – при наличии страхового стажа не менее 35 лет, среди них стажа научной работы не менее 20 лет; женщинам – при наличии страхового стажа не менее 30 лет, среди них стажа научной работы не менее 15-ти лет.

    Право на пенсию за выслугу лет имеют работники образования при наличии специального стажа работы от 25 до 30-ти лет по перечню, утвержденному постановлением КМУ от 04.11.1993 года № 909.

    Юридический отдел ЦК Профсоюза работников образования и науки