Корреспондентские счета и отношения

Корреспондентский счет - это счет, на котором отражаются расчеты, произведенные одним кредитным учреждением по поручению и за счет дру­гого на основе заключенного корреспондентского договора. Корреспонден­тские счета по международным расчетам подразделяются на два вида: счета «Ностро» и счета «Лоро».

Счет «Ностро» - это: 1. счет, который банк имеет у своего иностранного банка-корреспондента и на котором учитываются все его расходы и поступ­ления; 2. корреспондентский счет, по которому проводятся все операции по исполнению корреспондентом поручений банка.

Счет «Лоро» - это: 1. корреспондентский счет по международным рас­четам, который открывается в отечественном банке на имя иностранного банка-корреспондента; 2. счет, открываемый банком-корреспондентом для защиты сумм, выдаваемых или получаемых по поручению своего коррес­пондента. Счет «Лоро» может быть также корреспондентским счетом тре­тьего банка, открытым у банка-корреспондента данного кредитного учреж­дения. При этом счет банка-корреспондента в данном кредитном учрежде­нии называется счетом «Востро». Открывается преимущественно коммер­ческими банками, которые активно осуществляют переводы, аккредитив­ные, инкассовые и другие операции по расчетам за товары, услуги. Плате­жи по корреспондентским счетам осуществляются в пределах остатка по счету либо с превышением остатка за счет овердрафта.

Крупный банк, обслуживая национальный или региональный рынок, в то же время помогает другим банкам и, следовательно, предоставляет услу­ги их клиентам. Малые банки становятся корреспондентами крупных бан­ков для получения услуг на главных рынках и для получения специализиро­ванной помощи, включая кредиты. Крупные банки становятся корреспон­дентами малых банков для получения доступа к региональным рынкам.

Эти банки обмениваются информацией относительно услуг, которые они предоставляют, комиссионных за эти услуги, книгами подписей, конфиден­циальными тестовыми ключами (методами кодировки).

Межбанковские обязательства по расчетам, возникающие в результате платежей клиентов, могут быть погашены тремя основными способами.

Первый способ. Для выполнения своих межбанковских обязательств бан­ки могут передавать друг другу наличные деньги. Однако частое перемеще­ние большого количества банкнот и монет неэффективно и связано с боль­шим риском.

Второй способ. Банки могут рассчитываться между собой путем пере­дачи права собственности на средства, хранящиесяими на счетах, откры­тых друг у друга.

Третий способ. Банки могут рассчитываться путем передачи собствен­ности на остатки средств на счетах, которые они имеют с какой-либо тре­тьей стороной, другим банком.

На международном финансовом рынке действуют Международный ва­лютный фонд и различные международные банки, ассоциации, группы. Кро­ме того, на международном региональном финансовом рынке функциони­руют различные международные региональные банки и организации.

Ниже приводится краткая характеристика таких международных и ев­ропейских финансовых учреждений.

Смотрите также:

Корреспондентский счет - это такой вид счета, который банк открывает в другом кредитном учреждении или в подразделении Центробанка с целью отражения расчетов, которые проводятся таким кредитным учреждением по поручению и за счет данного банка.

Базой для совершения операций по корреспондентскому счету является соответствующий корреспондентский договор, который заключается между заинтересованными

В таком договоре указываются формы расчетов, порядок информационного взаимодействия и режим счета, обязанности и права каждой из сторон, ответственность и санкции за нарушение договорных обязательств, условия получения комиссионной платы за использование корреспондентского счета, компенсация телеграфных, почтовых и других расходов, срок действия и механизм его досрочного расторжения и т.д.

Корреспондентский счет банка может быть одного из нескольких типов:

  • НОСТРО. Это корреспондентский счет на имя банка-респондента (распорядителя), который открывается в банке-корреспонденте и отражается в составе актива баланса первого.
  • ЛОРО. Это который открывается банком-корреспондентом своему банку-респонденту и отражается в пассиве его баланса. Корреспондентский счет ЛОРО в одном учреждении является в то же время счетом НОСТРО в банке-корреспонденте.
  • ВОСТРО. Это счет иностранного банка в банке-резиденте, который открывается либо в местной валюте, либо валюте третьей страны. Другими словами, это тот же счет ЛОРО, только он относится к иностранному банку-корреспонденту.

Корреспондентский счет банка по своей экономической сути является разновидностью депозитного По своим функциям он напоминает организации, но с учетом особенностей банковской деятельности.

На таких счетах коммерческие банки хранят как привлеченные, так и собственные средства, которые временно свободны на данный момент. Корреспондентский счет отражает проведение довольно широкого круга операций.

Во-первых, это осуществление операций по кассовому, кредитно-расчетному и иному обслуживанию клиентов самого банка. Сюда относится взыскание и перечисление денежных сумм в связи с куплей-продажей различных услуг и товаров, а также уплата налогов, пошлин, сборов, которые производятся в пользу бюджета, страховых компаний, внебюджетных фондов и др.

Определенная часть операций связана с приемом и выдачей клиентуре наличности для административно-хозяйственных нужд и для выдачи премий и заработной платы работникам. Также на корреспондентском счету отражаются операции, связанные с приобретением или продажей ценных бумаг или валюты, перечислением резервных требований, а также операции по межбанковским депозитам и займам. Кроме того, корреспондентский счет служит для отражения хозяйственных операций самого банка, к примеру, для платежей в бюджет. Также для различных внебюджетных фондов и т.п.

После подписания корреспондентского договора между двумя банками, в каждом из них открывается корреспондентский счет, на котором размещается определенная сумма денежных средств. При получении первым банком клиента на перевод денежной суммы на счет контрагента в банке-корреспонденте, он списывает соответствующую сумму со счета клиента и переводит ее на корреспондентский счет второго банка. А второй банк делает перевод суммы со счета банка-респондента на счет конечного получателя средств.

Обычно суммы на счетах НОСТРО и ЛОРО, которые открыты согласно корреспондентскому соглашению двух банков, остаются сопоставимыми в течение долгого времени, так как платежи часто идут «навстречу». Однако это не означает, что при образовании существенной разницы между суммами на счетах, один банк бесплатно начинает кредитовать другой. Такой дисбаланс выравнивается с помощью корреспондентского счета в РКЦ.

Итак, базисом, на котором продолжает строиться международ­ное банковское дело, является то, что банки из одной страны поддерживают текущие операционные счета (депозиты до востре­бования) в банках других стран для обслуживания потребностей (как клиентских, так и собственных) обоих банков. Когда фонды дебетуются или кредитуются на такой счет, при этом деньги, как говорят, "движутся" из одной страны в другую.

Текущие счета в международном департаменте отечественного коммерческого банка могут открываться иностранными прави­тельствами, коммерческими банками и промышленно-торговыми фирмами из других стран, а также индивидуальными клиентами. Кроме того, отечественные правительственные агентства, коммер­ческие банки, фирмы, физические лица-резиденты, активно вовлеченные в международный бизнес, поддерживают текущие сче­та в международных департаментах банков, поскольку им требу­ется осуществлять международные валютные платежи и получать поступления от экспорта или других операций. Также они заин­тересованы в консультациях банковских работников, имеющих большой опыт в проведении международных операций. Такие счета являются счетами до востребования, по которым в некоторых стра­нах не разрешается платить проценты. Однако в таких случаях депозиторы могут открыть различного типа срочные депозиты, которые с определенностью принесут процентный доход, если, конечно, целью открытия счета является инвестиционное использование денег.

Международные корреспондентские счета типа "лоро"

Депозиты до востребования (текущий операционный счет), под­держиваемые иностранным банком-корреспондентом в отечест­венном банке, в различных странах могут называться по-разному. Например, в США такие счета называют счетами "Due to". В дру­гих странах их называют счетом "востро" (от лат. vostro - "ваш"), который поддерживается иностранным банком в банке-резиденте в местной валюте или в валюте третьей страны, или даже в наци­ональной валюте иностранного банка. Примером такого счета бу­дет, с российской точки зрения, счет в долларах (или рублях), который может поддерживать "Lloyds Bank" во Внешторгбанке РФ в Москве или, что более распространено, таким счетом для "Lloyds Bank" будет, скажем, долларовый счет, поддерживаемый в нем Внешторгбанком РФ. Наконец, для "City Bank" (крупнейшего аме­риканского банка) примером таких счетов будут долларовые счета многочисленных российских и восточноевропейских банков (равно как и западноевропейских), поддерживаемые в его "книгах".

Кроме того, часто такого типа счета определяют как коррес­пондентский счет "лоро" (от лат. loro - "их"). В России чаще всего применяют именно это название, хотя эквилентность лоро-счета ("их" счета) и востро-счета ("вашего" счета) соответствует лишь второму (из перечисленных трех) значению понятия "лоро-счет". Его первое же значение - это счет третьего банка в банке-корреспонденте данного кредитного учреждения (например, дол­ларовый счет английского "National Westminster Bank" в "Bank of New York", при том, что последний является корреспондентом некоторого московского банка, который осуществляет переводы на этот счет английского банка). Однако при всех лингвистичес­ких и практических оттенках терминов, обозначающих этот тип корреспондентского счета, заметим, что чаще всего коммерчес­кие банки правильно "маркируют" свою корреспонденцию (в том числе пользуясь более однозначными терминами, такими, как "ваш" счет, "наш" счет, "их" счет), а следовательно, не происходит существенных задержек переводов по этой причине.

С открытием счета "лоро" можно зафиксировать начало кор­респондентских межбанковских отношений. Ведущие коммерчес­кие банки из индустриально развитых стран поддерживают лоро-счета, принадлежащие банкам со всего мира. В первую очередь подобные счета открывают крупные и средние коммерческие банки из развивающихся стран, а также региональные банки из разви­тых стран, так как большая часть мировой торговли и финансов деноминируется в долларах США, немецких марках, японских иенах и других сильных валютах, а они, как правило, не имеют международной филиальной сети. В то же время крупные банки из международных денежных центров осуществляют платежи и другие операции корреспондентского типа через свои зарубеж­ные филиалы и дочерние банки, что значительно (по меркам сроч­ности операций на денежном и форексном рынках) ускоряет пла­тежи и поступления, повышая их надежность.

Также заметим, что крупные региональные коммерческие бан­ки из развитых стран реже устанавливают прямые корреспондент­ские отношения с зарубежными банками, так как предпочитают осуществлять международные операции, опираясь на корреспон­дентские счета, открываемые ими в отечественных крупнейших банках из международных денежных центров. Так, например, ско­рее всего поступит крупный региональный банк (с активами в 10-20 млрд. дол.) из Сент-Луиса или Миннеаполиса.

В целом такие счета полезны не только для банков-владельцев, но и для поддерживающих их коммерческих банков. При этом, имея такой счет, первые банки-корреспонденты могут делать пря­мые платежи в пользу других стран, получать поступления в ино­странной валюте, проводить расчеты по траттам в рамках откры­того аккредитива. Технически открыть такие счета в ведущих ком­мерческих банках мира весьма буднично и недолго (можно ска­зать, это является рутинной процедурой). Причем лоро-счета чаще всего прибыльны для банка, в котором они открыты и поддержи­ваются. Так, счета "лоро" представляют собой депозиты до востре­бования для этого банка, а доходы от их использования как де­нежного ресурса (в виде процентного спреда) плюс комиссион­ные за операции, проводимые по этим счетам, как правило, пре­вышают затраты банка-реципиента по операционному обслужи­ванию таких счетов "лоро".

Международные корреспондентские счета типа"ностро"

Счет, поддерживаемый отечественным банком в иностранном банке за рубежом, называют "ностро" (от лат. nostro - "наш") счетом. Ностро-счет также обозначают как "Due from account".

Такой счет, так же как и лоро-счет, может быть деноминирован в трех типах валют:

а) в валюте иностранного государства, в банке которого открыт этот счет, либо

б) в валюте третьей страны, либо

в) в отечественной валюте банка, которому этот счет принад­лежит.

Чаще всего лоро-счет деноминируется в валюте государства, резидентом которого является банк-держатель этого счета. Управле­ние счетом "лоро" находится под контролем иностранного (по отношению к банку-держателю) валютного трейдера (т.е. работ­ника банка-владельца счета).

Аккаунтинговые записи по ностро-счету международный де­партамент отечественного банка обычно поддерживает в своих собственных бухгалтерских книгах как в иностранной валюте, так и в ее отечественно-валютном эквиваленте. Это необходимо, по­тому что консолидированная (как по отечественным, так и по международным операциям) отчетность любого коммерческого банка официально представляется денежным и налоговым влас­тям в валюте той страны, в которой он зарегистрирован. При этом консолидированная отчетность может быть представлена широ­кой публике, заинтересованным контрагентам (другим банкам, фирмам, институциональным инвесторам), международным фи­нансовым институтам, рейтинговым агентствам в любой кон­вертируемой иностранной валюте или даже в корзине валют (типа ЭКЮ или СДР).

Используя бухгалтерские записи, международный департамент коммерческого банка отражает операции, когда он фактически получает инвалютные поступления (извещения о кредитовании своего счета от иностранного банка-держателя этого счета) или когда он осуществляет платежи в иностранной валюте по этому счету (направляя соответствующее послание в банк-держатель счета с требованием дебетовать этот счет в пользу некоторой третьей стороны). В то же время банк-владелец счета будет рассчитывать и в отечественной валюте эквивалент такой операции, и осущест­влять соответствующие аккаунтинговые записи для своей офици­альной финансовой отчетности. В силу этого ностро-счет также называют двухвалютным счетом.

Крупные коммерческие банки из индустриально развитых стран с сильной валютой, как правило, не открывают ностро-счета для каждого лоро-счета, поддерживаемого в них самих зарубежными банками. Например, ведущие американские банки имеют значи­тельно больше долларовых лоро-счетов в своих книгах от ино­странных банков, чем ностро-счетов, которые они поддерживают за границей в недолларовой валюте. Это происходит по вполне естественной причине, связанной с важной ролью американских долларов в мировом бизнесе, а также с теми экстенсивными меж­дународными корреспондентскими отношениями, которые уста­новили и поддерживают ведущие американские банки. Крупный американский банк может поддерживать один или два ностро-счета в отдельной стране, тогда как в его книгах могут быть от­крыты несколько сотен лоро-счетов, деноминированных в долла­рах, банками этой страны. Приблизительно то же самое можно сказать и о ведущих немецких банках, поддерживающих коррес­пондентские лоро-счета, открытые в их книгах многими банками со всего мира.

На решение международного департамента коммерческого банка о географическом расположении его ностро-счетов и о величине остатков на них воздействуют многие факторы. Как правило, ностро-счета открываются в тех странах, в валютах которых клиен­ты банка должны осуществлять платежи и получать поступления. Кроме того, банк откроет ностро-счета в тех странах, валюты ко­торых необходимы для торговой деятельности инвалютных трей­деров самого банка на форексном и денежном рынках. Банк, как правило, не склонен иметь излишние инвалютные ностро-счета, по крайней мере, больше чем это необходимо ему для обслужива­ния определенных ранее двух базовых целей. Общие принципы управления банковскими ностро-счетами базируются на технике международного денежного менеджмента, в общем аналогичной той, которую использует и международная промышленно-торговая фирма. Ей присущи минимизация неработающих (или низкодоходных) остатков и размещение временно избыточных текущих средств в форме краткосрочных инвестиций в инструменты де­нежного рынка. При этом, выбирая подходящие инструменты для краткосрочных международных инвестиций, коммерческий банк будет руководствоваться критериями доходности и риска, прида­вая большое значение валютной деноминации и ликвидности та­кого инструмента.

В этом смысле отечественный коммерческий банк должен поддерживать достаточные остатки на своих ностро-счетах, чтобы быстро удовлетворять неожиданно появляющиеся потребности в платежах клиентов или собственных трейдеров. В то же время он будет избегать овердрафта этих счетов, за который нужно уплачи­вать повышенный процент. Однако банк не должен терять доход, поддерживая избыточные неработающие остатки на ностро-сче­тах, которые либо не приносят процента (как, например, счета в банках США, где запрещены платежи процентов по текущим счетам), либо приносят минимальный из возможных доход (как в большинстве развитых стран). Кроме того, поддержание активов в иностранной валюте может быть рисковым, так как иностран­ная валюта может девальвироваться (понизиться в цене) либо от­носительно отечественной валюты, либо относительно других ве­дущих валют, в которых банк осуществляет платежи.

Именно поэтому, поддерживая валютную позицию (а остаток на ностро-счете в иностранной валюте при прочих равных усло­виях является открытой "длинной" валютной позицией банка-владельца такого счета), коммерческий банк должен осуществлять необходимые операции по хеджированию валютного риска, что требует работы специально обученного персонала банка и дополнительных операционных издержек, связанных с проведением хеджинговых сделок. Выгоды от покрытия валютного риска и сопут­ствующие ему дополнительные издержки будут учитываться банковским менеджментом банка-владельца ностро-счета при общем взвешивании доходности, риска и издержек, связанных с поддер­жанием того или иного остатка на данном счете. Кроме того, бу­дет учитываться и портфельный эффект такого остатка в общем контексте всех остатков по различным инвалютным ностро-счетам, а также в контексте планируемых платежей и поступлений в различных валютах в рамках некоторого планового горизонта.

2. Операции по корреспондентским счетам
3. Порядок открытия корреспондентских счетов
4. Ведение корреспондентского счета
5. Корреспондентские дела с коммерческими банками: цели, технологии установления и развития

Корреспондентский счет - это счет, на котором отражаются расчеты, произведенные одним кредитным учреждением по поручению и за счет другого на базе заключенного корреспондентского контракта. Корреспондентские счета по интернациональным расчетам разделяются на два вида: счета «Ностро» и счета «Лоро».

В договорах корреспондентского счета предусматриваются формы расчетов, режим счета и порядок обмена информацией, права и обязанности сторон, условия взимания комиссионного вознаграждения за использование корреспондентским счетом и возмещение почтовых, телеграфных и других расходов, ответственность сторон и санкции за нарушение критерий контракта, срок деяния контракта и порядок его преждевременного расторжения, и др.

Открываемые после заключения договоров корреспондентские счета разделяются на некоторое количество видов:

счета НОСТРО - текущие счета на имя банка (распорядителя счета), именуемого банком-респондентом, в банке-корреспонденте, отражаемые в активе баланса первого;
счета ЛОРО - текущие счета, открываемые банком-корреспондентом коммерческому банку-респонденту, отражаемые у него в пассиве баланса;
счета ВОСТРО - счета зарубежных банков в банке-резиденте в местной валюте либо валюте третьей страны.

Счета НОСТРО в одном банке являются счетами ЛОРО у его банков-корреспондентов и напротив. Счета ВОСТРО - те же счета ЛОРО, относящиеся к зарубежным банкам-корреспондентам.

Экономическое содержание корреспондентского счета банка. Представляя собой разновидность депозитного счета до востребования, корсчет по существу, делает те же функции, что и расчетный счет предприятия, но с учетом специфичности деятельности банка.

Чтоб иметь возможность производить расчеты собственных клиентов с клиентами других банков банки обязаны открывать свои счета в других банках. Такие счета могут быть или корреспондентскими счетами, или корреспондентскими субсчетами. Корреспондентские счета и субсчета являются разновидностями банковских счетов. Они открываются на базе контракта банковского счета. Его особенности обоснованы тем, что обеими сторонами такового контракта являются банки.

Обычно в договоре об открытии корреспондентского счета предусматриваются:

круг юридических лиц (коммерческих организаций), которые вправе зачислять и на имя которых будут зачисляться деньги на корреспондентский счет;

круг банковских операций, которые могут быть совершены по данному корреспондентскому счету;

условия, при которых могут совершаться платежи с корреспондентского счета, в том числе - вид акцепта при расчете платежными требованиями (инкассо);

виды контрольных функций, которые вправе производить банки;

порядок и методы обмена информацией меж корреспондирующими банками и другие условия.

Платежи с корреспондентских счетов могут выполняться и при отсутствии на их достаточного количества средств, если контрактом предвидено кредитование счета. На дела, возникающие на основании таких договоров, распространяют свое действие нормы права, находящиеся в главе 45 ГК РФ, рассмотренные выше, если другое не предвидено законом, другими нормативными правовыми актами либо установленными в согласовании с ними банковскими правилами (ст. 860 ГК РФ).

Корреспондентские счета бывают 2-ух видов:

а) корреспондентские счета коммерческих банков в ЦБ РФ;
б) корреспондентские счета коммерческих банков друг у друга.

Корреспондентский счет коммерческого банка в ЦБ РФ раскрывается в процессе сотворения коммерческого банка для формирования его уставного капитала. При удачливости формирования уставного капитала ЦБ РФ воспринимает решение о выдаче создаваемому банку лицензии на воплощение банковской деятельности. После гос регистрации вновь сделанного коммерческого банка корреспондентский счет становится формой учета имущества банка и его роли в формировании запасного фонда банковской системы, также представляет собой предпосылку воплощения расчетных операций.

В отличие от этого корреспондентские счета коммерческих банков друг у друга открываются по соглашению меж ними, которым устанавливается порядок роли банков в осуществлении расчетных операций меж их клиентами.

Некие особенности имеет воплощение банковских операций с корреспондентских счетов, открытых коммерческим банкам в расчетно-кассовых центрах ЦБ РФ26.

На счетах, приемущественно в РКЦ, хранятся временно свободные собственные и завлеченные средства коммерческих банков. Круг отражаемых тут операций достаточно широкий.

Во-1-х, это операции по кредитно-расчетному, кассовому и иному обслуживанию клиентуры самого банка:

Перечислению и взысканию денег, обусловленных куплей-продажей продуктов и услуг;
расчетам с бюджетом по уплате налогов, сборов и пошлин внебюджетным фондам, страховым компаниям по всем видам страхования и др.

Часть операций обоснована приемом и выдачей клиентам наличных средств для выплаты зарплаты и премий работающим и для административно-хозяйственных расходов.

Во-2-х, операции по межбанковским займам и депозитам, с ценными бумагами, покупке-продаже валют, перечислению запасных требований.

В-3-х, фактически хозяйственные операции банка, к примеру платежи в бюджет и внебюджетные фонды, управленческие расходы и др.

Основными требованиями к расчетам в процессе межбанковских корреспондентских отношений являются:

Достаточная оперативность и предсказуемость платежей;
высочайшая надежность;
безопасность.

Межбанковские расчеты осуществляются согласно этим же принципам, присушим всем безналичным расчетам, но совместно с тем выделяются собственной особенной ролью. Так как банки являются исходным и конечным звеном в цепи расчетов меж различными экономическими субъектами, их нереально было бы проводить, если б не была система расчетов меж банками. Потому посреди принципов безналичных расчетов следует выделить те, которые имеют основополагающее значение для организации межбанковских расчетов.

Главный принцип - поддержание банками собственной ликвидности (соответственно наличия средств на корреспондентских счетах) на уровне, обеспечивающем бесперебойное, в полном размере проведение расчетов с другими банками, в особенности по платежам клиентуры.

Конкретно в сфере банковской деятельности, связанной с межбанковскими расчетами, понятие ликвидности обретает свое значение полностью. Банк должен в хоть какой момент суметь удовлетворить требования собственных клиентов о снятии средств со счетов и осуществлении платежей по их поручениям.

Огромное значение имеет и принцип воплощения контроля за корректностью совершения межбанковских расчетов. Специфичность его и главная роль заключаются в неизменном обоюдном контроле за синхронностью и полной идентичностью проводимых сумм:

По счетам клиентов в банках и по корреспондентским счетам баков в РКЦ (либо в банках-корреспондентах);
по счетам и по балансам самих участников расчетов - коммерческих банков-корреспондентов при расчетах их меж собой, также при расчетах меж РКЦ.

Главную роль в организации межбанковских и общехозяйственных расчетов играет Банк Рф, который:

Согласно закону о Центральном банке РФ является методологическим центром, также органом контроля и надзора в данной сфере;
организует и управляет через свои учреждения - РКЦ системой перевода средств меж банками;
проводит окончательные расчеты по клирингу методом перечисления по счетам, открытым в РКЦ, незапятнанных обязанностей и требований по результатам зачета;
оказывает услуги по окончанию расчетов методом предоставления кредитов для поддержания ликвидности коммерческих банков.

Операции по корреспондентским счетам

Операции по корреспондентским счетам проводятся в границах находящихся на их средств. Обычным положением является наличие кредитового сальдо, которое появляется в итоге превышения поступлений на счет над суммой платежей с него. При временной дефицитности поступлений для покрытия платежей банк должен отыскать возможность получения межбанковского кредита. Сумма этого кредита зачисляется на корреспондентский счет, что дает возможность бесперебойно продолжать платежи. Если банк вовремя не позаботится о получении кредита либо не сумеет его отыскать, на корреспондентском счете может образоваться дебетовое сальдо в итоге превышения платежей над поступлениями. По существу, это значит, что расчетный центр прокредитовал банк на сумму дебетового сальдо. Такое кредитование носит принужденный нрав, так как при всем этом не заключается кредитного контракта, в каком могли быть предусмотрены условия кредитования. Потому расчетный центр прекращает последующие платежи с корреспондентского счета, а все поступления направляет на погашение дебетового сальдо. Не считая того, за него взыскивается оплата в размере 0,1% за каждый денек.

С корреспондентских субсчетов филиалов коммерческого банка платежи выполняются независимо от остатка средств на их. Но банк должен повсевременно смотреть за тем, чтоб в целом по его системе не появлялось превышения платежей над поступлениями (дебетовое сальдо). О наличии средств на корреспондентских счетах филиалов банка обслуживающие их расчетные центры докладывают центру, где ведется счет банка. Это делается раз в день после заключения операционного денька и составления бухгалтерского баланса. При образовании дебетового сальдо прекращаются операции по писанию средств с корреспондентского счета, как самого коммерческого банка, так и всех его филиалов. В отношении банка, допустившего дебетовое сальдо по корреспондентскому счету, усиливается контроль за соблюдением им установленных экономических нормативов и характеристик ликвидности баланса.

Расчеты меж филиалами 1-го банка выполняются в порядке, установленном этим банком. Может быть применен особый балансовый счет № 890, который так и именуется: "Расчеты меж учреждениями, подведомственными одному банку". Расчеты меж клиентами, имеющими счета в одном учреждении банка, осуществляются этими учреждениями, минуя корреспондентские счета и счета внутрибанковских расчетов, методом списания и зачисления средств по счетам клиентов.

Порядок открытия корреспондентских счетов

Воплощение безналичных расчетов в хозяйстве меж поставщиками и плательщиками порождает обоюдные расчеты меж банками.

Межбанковские расчеты появляются тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются различными банками, также при обоюдном кредитовании банков и перемещении наличных средств.

До 1991 г. расчеты меж банками, выполнялись через систему межфилиальных оборотов (МФО). Система МФО, введенная в 1933 г., довольно удачно обеспечивала проведение расчетов меж учреждениями Госбанка СССР, через которые проходила подавляющая часть платежного оборота страны. В эту систему также врубались учреждения Внешторгбанка СССР. Расчеты Госбанка СССР со Стройбанком СССР и Гострудсберкассами осуществлялись через корреспондентские счета, открытые правлениями Стройбанка и Гострудсберкасс в Правлении Госбанка СССР. Обоюдные расчеты меж учреждениями и снутри системы сберкасс также основывались на использовании счетов МФО. Расчеты по системе МФО были отлично отлажены, содержали точный механизм взаимодействия всех банковских учреждений и единый порядок регулирования. Но такая система расчетов могла употребляться только в рамках отдельных банков-монополистов в расчетах меж их филиалами, потому что она не обеспечивала разграничения ресурсов участников расчетов и обеспечивала одним филиалам беспрепятственный доступ к средствам других филиалов. С переходом к рыночной экономике, когда основной структурой банковской системы стали самостоятельные коммерческие банки, работающие строю в границах реально завлеченных средств, система МФО не могла употребляться, потому новенькая система межбанковских расчетов в РФ стала строиться на базе корреспондентских отношений меж банками через их корреспондентские счета, что позволило обособить ресурсы каждого банка.

В текущее время в РФ употребляются три главные системы межбанковских расчетов, структура которых в общем объеме платежей имеет последующий вид:

Платежи, совершенные через расчетную сеть Банка Рф, - 67,7%;
платежи, совершенные через корреспондентские счета банков, открытые друг у друга, - 8,5%;
платежи, совершенные через внутренние банковские системы расчетов, - 22,6%.

Не считая того, малозначительная часть платежей (около 2%) проходит через расчетные небанковские кредитные организации, осуществляющие межбанковский клиринг.

Как видно из приведенных данных, российская система межбанковских расчетов в основном ориентируется на расчеты через расчетную сеть Банка Рф.

Проведение расчетов меж банками производят специально предназначенные для этой цели структурные подразделения ЦБ РФ - расчетно-кассовые центры (РКЦ).

Каждому коммерческому банку по месту его территориального расположения в соответственном РКЦ раскрывается корреспондентский счет. Филиалы банков имеют корреспондентские счета типа субсчетов. Для открытия корреспондентского счета каждый коммерческий банк представляет в РКЦ последующие документы:

Заявление на открытие корреспондентского счета;
нотариально заверенную копию лицензии на воплощение банковских операций;
нотариально заверенные копии учредительных документов;
письмо регистрирующего органа и копию выписки о перечислении средств с временного накопительного счета на основной корреспондентский счет;
письмо территориального учреждения Банка Рф с доказательством кандидатур управляющего и головного бухгалтера кредитной организации;
свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
справки о постановке на учет в Пенсионном фонде РФ ив Фонде неотклонимого мед страхования;
нотариально заверенную карточку с эталонами подписей управляющего, головного бухгалтера и других уполномоченных должностных лиц банка, право подписи, которых согласовано с ЦБ РФ, и оттиском печати банка;
информационное письмо Головного межрегионального центра обработки и распространения статистической инфы и территориального органа статистики с присвоенным банку кодом общероссийского классификатора;
уведомление страхователя Фонда общественного страхования.

Открытие банком корреспондентского счета в РКЦ оформляется надлежащими договорами, а конкретно:

Контрактом корреспондентского счета, который определяет порядок расчетного обслуживания банка, права и обязанности банка и РКЦ при совершении расчетных операций по корреспондентскому счету, метод обмена расчетными документами, порядок оплаты за оказываемые Банком Рф расчетные услуги, ответственность сторон за нарушение порядка и сроков воплощения расчетов через расчетную сеть Банка Рф и другие условия;
контрактом на кассовое сервис коммерческого банка РКЦ;
особым контрактом об установлении корреспондентских отношений на выполнение платежей электрическим методом, определяющим порядок обмена электрическими документами с внедрением средств защиты инфы (если банк участвует в осуществлении межрегиональных и внутрирегиональных электрических платежей).

Корреспондентский счет банка в РКЦ представляет собой разновидность депозитного счета до востребования и, по существу, делает те же функции, что и расчетный счет предприятия, но с учетом специфичности деятельности банка. На нем хранятся все свободные деньги коммерческого банка - как собственные, так и неиспользованные средства его клиентов, и приобретенные ссуды от других банков. Через корреспондентский счет банк производит весь круг операций, связанных с расчетно-кассовым обслуживанием собственных клиентов, с получением и предоставлением межбанковских кредитов, с открытием в ЦБ РФ депозитов, также с операциями самого банка как хозяйствующего субъекта.

Главный принцип воплощения платежей по корреспондентским счетам - это их точное воплощение в границах остатка средств на этих счетах. При дефицитности средств на счете для воплощения текущих платежей банки при определенных критериях могут получить в Банке Рф два вида кредитов: внутридневной и «овернайт» (однодневный расчетный кредит). Таковой принцип организации межбанковских расчетов нацелен на активизацию депозитной политики коммерческих банков, рациональное размещение имеющихся у него ресурсов и подразумевает высшую ответственность каждого банка за бесперебойность расчетов с другими банками.

Корреспондентские счета банков в РКЦ открываются на балансе ЦБ РФ на балансовом счете 30101 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России», а на балансе самого коммерческого банка - на балансовом счете 30102 с аналогичным заглавием.

С целью конкретной идентификации кредитных организаций при проведении расчетных операций через расчетную сеть Банка Рф коммерческим банкам присваиваются банковские идентификационные коды участников расчетов (БИК). Введение кодов является частью программки перехода к системе валовых расчетов в режиме реального времени. Идентификация участников межбанковских расчетов упрощает процесс автоматической обработки расчетных документов, служит определением географического местоположения банка.

Расчеты меж РКЦ по операциям коммерческих банков, также по их своим операциям осуществляются через систему межфилиальных оборотов (МФО). МФО должны осуществляться так, чтоб обеспечить сохранность средств, не допускать ошибок, несанкционированного доступа к движению документов, предотвращать засылку денег не по адресу. В системе МФО любая исходная операция дублируется ответной, а на балансе ЦБ РФ открываются два вида счетов по межфилиальным расчетам: счета исходных МФО и счета ответных МФО.

Расчетный центр, начавший операцию по расчетам (исходный провод), условно именуется филиалом А, а принявший документы к ответному проводу - филиалом Б.

Перемещение денег меж РКЦ по системе МФО происходит на базе авизо, представляющего из себя распоряжение 1-го учреждения банка другому о выполнении расчетной операции. По методу отсылки авизо разделяются на почтовые и телеграфные. Зависимо от содержания операции авизо разделяются на кредитовые (зачисление средств) и дебетовые (списание средств). Документооборот действующих на сей день форм безналичных расчетов и соответственных им платежных инструментов (платежные поручения, платежные требования, инкассовые поручения, аккредитивы, чеки) в расчетах по МФО обусловливает внедрение только кредитовых авизо.

Для проведения платежей через расчетную сеть Банка Рф, действующая нормативно-правовая база допускает передачу расчетных документов от банка - отправителя платежа в банк - исполнитель платежа, как на картонных носителях, так и в электрическом виде (электрическая копия документа).

Документы, нужные для открытия корреспондентского счета кредитной организации-резиденту:

1. Заявление на открытие корреспондентского счета подписанное управляющим и основным бухгалтером, заверенное печатью кредитной организации;
2. нотариально заверенную копию лицензии на воплощение банковских операций;
3. нотариально заверенную копию Устава;
4. нотариально заверенную копию свидетельства о гос регистрации;
5. нотариально заверенные копии писем территориального учреждения Банка Рф с доказательством согласования должностных лиц, имеющих право первой и 2-ой подписи и уполномоченных распоряжаться счетом, внесенных в карточку образцов подписей;
6. карточку с эталонами подписей уполномоченных должностных лиц и оттиском печати кредитной организации, удостоверенных нотариально;
7. копии документов, подтверждающих возможности лиц, чьи подписи указаны в банковской карточке (протокол, приказы), заверенные кредитной организации. При этом в документах о предназначении лиц, имеющих право подписи в банковской карточке, не считая Председателя Правления и Головного бухгалтера, должно быть также обозначено, что этим лицам предоставлено право первой либо 2-ой подписи на расчетных документах.
8. нотариально заверенные паспорта лиц, обозначенных в карточке;
9. перечень участников (для обществ с ограниченной ответственностью);
10. перечень акционеров (для акционерных обществ);
11. нотариально заверенную копию свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;
12. копию информационного письма Госкомстата Рф с присвоенными кредитной организации кодами по общероссийским классификаторам, подтверждающими постановку на учет в Едином муниципальном регистре компаний и организаций (ЕГРПО).
13. нотариально заверенную копию Свидетельства о внесении записи в Единый муниципальный реестр юридических лиц;
14. анкету клиента;
15. письмо о мерах, осуществляемых по противодействию легализации (отмыванию) доходов, приобретенных криминальным методом, и финансированию терроризма.

При открытии Счета филиалу дополнительно предоставляются:

1. нотариально заверенная копия положения о филиале;
2. нотариально заверенная копия сообщения Банка Рф о присвоении филиалу порядкового номера в Книжке гос регистрации кредитных организаций;
3. оригинал доверенности, выданной кредитной организации руководителю филиала, на открытие определенного корреспондентского счета и ведение операций по этому счету либо нотариально заверенную копию доверенности, выданной кредитной организацией руководителю филиала, удостоверяющей его возможности на открытие корреспондентского счета и ведение операций по этому счету и право подписания договоров;
4. доверенности лиц, имеющих право распоряжаться Счетом;
5. извещение о постановке на учет в налоговом органе.

Ведение корреспондентского счета

Основой отношений меж банками является счет. Осуществляя расчеты, банки обязаны иметь счет в одном либо нескольких банках. На этом счете находят отражение все операции, совершаемые меж банками по поручению их клиентов и закрепляемые записями в дебет и кредит счета. Обладатель счета должен повсевременно знать его состояние, потому по каждому деньку, в течение которого была совершена хотя бы одна проводка, составляется выписка, которая высылается держателю счета по почте, телексу либо через систему СВИФТ. Последнему передается также и авизо о совершении соответственной операции, которое содержит подробную информацию о приказодателе и бенефициаре, с тем, чтоб банк мог верно отнести получение платежа.

Все корреспондентские счета делятся на счета “Ностро” и счета “Лоро”. Счет “Ностро” – это текущий счет, открытый на имя банка у банка-корреспондента. Счет “Лоро” – это текущий счет, открытый в данном банке на имя его банка-корреспондента. Для контроля за состоянием собственного счета “Ностро” банк заводит на собственном балансе “внутренний корреспондирующий счет”, на котором он со собственной стороны отражает все движения по собственному счету “Ностро”.

Обычно по корреспондентским счетам не платят процентов (в неких странах это законодательно запрещено) либо уровень процентов не очень высок, а, не считая того, за ведение счета и совершение операций по счету банки могут взимать комиссию. Потому банки стремятся поддерживать на собственных счетах “Ностро” малые остатки, предпочитая располагать денежные средства на мировом рынке ссудных капиталов, в особенности на еврорынке. Чтоб привлечь средства, банки используют разные схемы размещения остатков на корреспондентских счетах на рынке евровалют. К примеру, весь остаток по счету либо средства, превосходящие определенный “рабочий” остаток, могут располагаться в депозит на срок “овернайт”.

C другой стороны, остаток на счете должен быть достаточен для того, чтоб удовлетворить все вероятные платежные требования. В случае отсутствия либо нехватки средств на счете банк может предоставлять собственному корреспонденту короткосрочный кредит (“овердрафт”), но проценты по такому кредиту довольно высоки, а в неких странах предоставление овердрафта запрещено законодательно, и банк в данном случае не сумеет выполнить платеж до поступления нужных средств на счет.

Каждый месяц итоги по счету “Ностро” и “внутреннему корреспондирующему счету” сверяются. Для этого составляется раккорд, в каком отражаются несквитованные (т. е. суммы по которым имеются расхождения меж данными обозначенными в выписке и данными по “внутреннему корреспондирующему счету”) по выпискам и внутреннему учету суммы, которые в предстоящем подлежат урегулированию.

Важную роль при проведении операций по счету играет понятие валютирования. Факт воплощения записи в некий определенный денек никак не значит, что зачисленная сумма находится в распоряжении обладателя счета со денька внесения записи. Решающим моментом является тут валютирование, т. е. дополнительная отметка о дате рядом с проведенной суммой в выписке счета. Таким макаром, обладатель счета имеет право распоряжаться ей немедля, но средства перебегают в его собственное распоряжение с начислением соответственных процентов только со денька валютирования. Если обладатель счета распоряжается поступившей суммой до пришествия даты валютирования, то в данном случае – при отсутствии другого обеспечения счета – он идет на превышение кредита, за что и должен платить надлежащие проценты банку-кредитору.

Результат по ведущимся счетам подводится в конце каждого квартала. За каждый отчетный период обороты по счетам разносятся по денькам валютирования, сальдируются и показываются в виде дебетового либо кредитового оборота на каждый денек валютирования в штафеле процентов. С учетом исходного штафельного сальдо штафель процентов дает возможность проследить динамику сальдо по данному счету в разбивке по денькам валютирования. В фактически заключительном счете показываются суммы, рассчитанные на основании процентных чисел, любая в отдельности и с указанием процентных ставок. Не считая того, заключительный счет содержит данные относительно иных, согласованных с корреспондентом критерий, почтовые и затратные расходы. Сальдо заключительных статей перерасчитывается конкретно со счетом корреспондента, т. е. отражается в качестве статьи учета в выписке из счета. В почти всех банках существует положение, что сальдо счета на 31 декабря считается подтвержденным со стороны корреспондента, если последний не опротестовал его в письменном виде в установленные сроки.

Корреспондентские дела с коммерческими банками: цели, технологии установления и развития

Нормативно-правовая база

Законодательная база установления и поддержания межбанковских корреспондентских отношений состоит всего из нескольких предложений.

Из ст. 28 Закона «О банках и банковской деятельности»

Кредитные организации на договорных началах могут завлекать и располагать друг у друга средства в форме вкладов (депозитов), кредитов, производить расчеты через создаваемые в установленном порядке расчетные центры и корреспондентские счета, открываемые друг у друга, и совершать другие обоюдные операции, предусмотренные в лицензиях, выданных Банком Рф.

Кредитная организация каждый месяц докладывает в Банк Рф о вновь открытых корреспондентских счетах на местности РФ и за рубежом.

Кредитные организации устанавливают корреспондентские дела с зарубежными банками, зарегистрированными на территориях офшорных зон зарубежных стран, в порядке, определяемом Банком Рф.

Из нормативных актов Банка Рф, регламентирующих в целом данное направление деятельности банков (и других кредитных организаций), можно отметить: Положение «О безналичных расчетах в РФ» от 3 октября 2002 г. № 2-П (часть III, гл. 1);

Письмо «О мерах по усилению надзора за деятельностью кредитных организаций» от 28 февраля 1997 г. № 419 (п. 3, 5).

Не считая того, главные нормативные требования к установлению корреспондентских отношений с банками на местности других стран содержатся в:

Письме «Об установлении русскими кредитными организациями прямых корреспондентских отношений с зарубежными банками» от 17 октября 1996 г. № 345;

Указании «О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и/либо не предусматривающих раскрытие и предоставление инфы при проведении денежных операций (офшорных зонах)» от 7 августа 2003 г. № 1317-У;

Указании «О формировании и размере резерва под операции кредитных организаций с резидентами оффшорных зон» от 7 августа 2003 г. № 1318-У.

Необходимость и природа прямых корреспондентских отношений

По закону расчеты (платежи) в безналичном порядке меж банками, их филиалами могут проводиться через:

1) расчетную сеть Банка Рф;
2) другие банки по корреспондентским счетам лоро и ностро, открываемым друг у друга;
3) НКО, имеющие право проводить такие операции;
4) внутрибанковские расчетные (платежные) системы (счета межфилиальных расчетов).

Если 1-ый путь обязателен для каждого банка, то другие пути они употребляют по своей инициативе в дополнение к тем способностям, которые им дает проведение расчетов и платежей через подразделения Центрального банка. Корреспондентские дела меж коммерческими банками - обычная форма банковских связей, без которых беспристрастно не может обойтись ни какой-то из них. Потому «используют по своей инициативе» значит только то, что каждый банк сам выбирает для себя партнеров по таким связям (а не так, как будто банк может использовать этот путь, а может и не использовать его).

В общем случае необходимость установления банками корреспондентских отношений вместе (прямых корреспондентских отношений) разъясняется определенными актуальными обстоятельствами, в конечном счете - их желанием обеспечить высшую скорость прохождения и надежность платежей, в чем заинтересованы и они сами, и их клиенты, и заработать на этом заслуженную прибыль.

Корреспондентские дела вытекают из 2-ух основных «источников», которыми являются: деловые связи банков с их клиентами; потребности самих банков как коммерческих организаций, работающих на специфичном рынке. Эти дела в первом случае употребляются для предоставления клиентам очень широкого списка услуг на взаимовыгодных критериях, а во 2-м удовлетворяют потребности самих банков как больших потребителей банковских услуг.

Установление корреспондентских отношений меж 2-мя банками подразумевает заключение корреспондентского соглашения (контракта), что значит, что банки, обменявшись контрольными документами и обговорив (зафиксировав в письменном виде) все условия и порядки, на основании которых будут строиться их отношения, начинают развивать все вероятные и достойные внимания им формы сотрудничества, делать разные операции по поручению друг дружку в границах установленных друг на друга лимитов на проведение тех либо других операций.

В рамках корреспондентского соглашения банки не только лишь проводят расчетно-платежные операции для собственных клиентов, включая переводы и выплаты средств, акцепты тратт, обеспечение аккредитивных операций, выставление гарантий, инкассирование документов и т. п., но также делают различные операции в собственных интересах. Особенное место тут занимают предоставление и получение межбанковских кредитов, размещение межбанковских депозитов, межбанковские денежные операции, выдача обоюдных гарантий и т. д.

Развитие корреспондентских отношений (для клиентов и себе) следует рассматривать как отражение бизнеса банка, более того - как рычаг его развития. Отличные корреспондентские связи могут быть только надежными и оперативными. При всем этом вопрос необходимости данных отношений в каждом определенном случае должен рассматриваться с позиции соотношения издержек и доходов.

Беря во внимание значимость корреспондентских отношений, банки разрабатывают и пробуют воплотить свою политику по отношению к другим банкам, определяя, а именно, с какими из их, в каких областях, какими силами и на каких критериях развивать сотрудничество. Эта работа содержит в себе анализ денежного положения банков-корреспондентов, их платежеспособности и репутации, разработку мер, которые должны обеспечить интересы банка, защиту от риска неплатежа по операциям с корреспондентом, улучшение критерий межбанковских расчетов и платежей и увеличение их эффективности.

Главные определения

Головная контора - подразделение банка, имеющего филиалы, расположенное по месту регистрации банка, ведущее сводный баланс банка, также отдельный баланс, являющийся частью сводного. Головная контора открывает корреспондентский счет в Банке Рф, может открывать корреспондентские субсчета в Банке Рф филиалам по месту их расположения, также корреспондентские счета в других банках и НКО.

Филиал - обособленное подразделение банка, сделанное в порядке, установленном в законодательстве и нормативных документах Банка Рф. Может иметь корреспондентский субсчет в Банке Рф, также счета в других банках (других кредитных организациях).

Подразделения банка - головная контора и филиалы.

Корреспондентские счета - банковский счет банка в подразделении расчетной сети Банка Рф, счета банка (филиала) в других банках (филиалах) и других кредитных организациях.

Корреспондентский субсчет - банковский счет филиала банка в подразделении расчетной сети Банка Рф.

Счета межфилиальных расчетов (счета МФР) - счета, открываемые на балансах головной конторы, филиалов для учета обоюдных обязанностей и платежей.

Часто заместо «головной конторы (головного кабинета)» банка употребляют выражение «головная организация». Делать этого не следует, так как организацией (юридическим лицом) является только банк в целом.

Банк-корреспондент - банк (филиал), открывший корреспондентский счет (счет лоро) другому банку (филиалу) (банку-респонденту) и выполняющий по этому счету операции, предусмотренные в договоре меж ними.

Банк-респондент - банк (филиал), открывший корреспондентский счет в другом банке (филиале) и являющийся его распорядителем.

Корреспондентский счет лоро - корреспондентский счет, открываемый банком-корреспондентом банку-респонденту, по которому банк-корреспондент проводит операции перечисления и зачисления средств в согласовании с законодательством и контрактом. Является корреспондентским счетом ностро в банке-респонденте.

Банк - отправитель платежа - подразделение расчетной сети Банка Рф, банк, филиал, которые по поручению плательщика, взыскателя либо по своим платежам начинают операцию перевода средств (списания, зачисления) по корреспондентскому счету (субсчету), счету МФР.

Банк - исполнитель платежа - подразделение расчетной сети Банка Рф, банк, филиал, которые на основании приобретенных от банка - отправителя платежа расчетных документов отражают обозначенные в их операции на корреспондентском счете (субсчете), счете МФР.

Поручение банка - платежное поручение, составленное банком - отправителем платежа, которое является основанием для проведения операции по корреспондентскому счету (субсчету) в Банке Рф, корреспондентскому счету лоро и активному счету МФР.

Дата перечисления платежа (ДПП) - дата перечисления платежа с одновременным выполнением бухгалтерских проводок банком-респондентоми банком-корреспондентом в корреспондентских счетах ностро и лоро, также 2-мя подразделениями 1-го банка в активном и пассивном счетах МФР. ДПП устанавливается банком - отправителем платежа с учетом срока прохождения документов (документопробега) до банка - исполнителя платежа и указывается на каждом документе банка - отправителя платежа (поручении, реестре грядущих платежей). В выписке из счета за ДПП принимается денек (число, месяц), за который дана выписка. При перечислении платежа через расчетную сеть Банка Рф ДПП не устанавливается. В отдельных случаях (перераспределение ресурсов меж подразделениями банка, пополнение корреспондентского счета лоро, возврат средств с корреспондентского счета лоро) ДПП может устанавливаться банком - исполнителем платежа в доказательство получения средств от банка - отправителя платежа, перечисленных им через расчетную сеть Банка Рф.

Транзитные платежи - платежи, проводимые банком, филиалом по поручению другого банка, филиала в 3-ий банк, филиал.

Внутрибанковская расчетная система - система технических, телекоммуникационных средств и организационных мероприятий, обеспечивающая возможность проведения расчетных операций меж подразделениями банка с внедрением счетов МФР.

Маршрут платежа - направление платежа от плательщика до получателя в обозначенной последовательности корреспондентских счетов (субсчетов) банков, филиалов, счетов МФР.

Методы передачи инфы - передача инфы по каналам связи, на магнитных носителях, на бумаге и т. д.

Клиент - обладатель счета (в том числе банк, филиал), открытого в банке, филиале, в подразделении расчетной сети Банка Рф.

Выбор банка-корреспондента, принятие решения о вступлении с ним в корреспондентские дела и оформление этих отношений

Корреспондентские дела может инициировать хоть какой банк. Вопрос об установлении таких отношений с новым банком (банками) становится животрепещущим тогда, когда банк с целью расширения либо совершенствования собственных операций должен начать воспользоваться услугами других банков, способных предоставить требуемые услуги резвее, лучше, дешевле (или предоставить такие услуги, которые более нигде нереально получить).

При всем этом выбор корреспондента в главном находится в зависимости от клиентов данного банка (объемов, стабильности и географической ориентации их бизнеса) и от его собственных интересов и планов. Уяснив эти главные предпосылки выбора напарника, т. е. проанализировав хозяйственные связи клиентов, нрав их платежного оборота, схемы реализации продукции и закупок и т. д., также верно определившись с своими планами, в конце концов, не запамятывая, что установление корреспондентских отношений просит определенных издержек, банк должен решить, стоит ему установить дела с одним либо несколькими новыми корреспондентами, с каким (какими) конкретно и дела какого типа - с однобоким корреспондентским счетом либо со счетами двухсторонними (в таком случае корреспондент будет именоваться «корреспондент со счетом»). Для этого есть только один метод - пристально изучить всю вероятную информацию о банках соответственного региона (либо страны), посреди которых подразумевается избрать тот банк (банки), с которым целенаправлено установить корреспондентские дела.

Когда таковой банк избран, следует навести ему соответственное письмо-заявление, приложив к нему нужные сведения о для себя (документы), исходя из того, что возможный партнер захотит и имеет право выяснить как можно больше о том, что представляет собой обратившийся к нему банк.

Если избранный банк согласен установить корреспондентские дела, то они начнутся с дизайна открытия счета (счетов). При всем этом нужно исходить из того, что отношения банков-корреспондентов строятся только на доверительной и сразу на* взаимовыгодной договорной базе, т. е. обе стороны должны желать и быть готовы действовать в пользу друг дружку. Соответственно в договорах инсталлируются порядок открытия, ведения и закрытия счетов, режим взаимодействия, порядок оказания и стоимость услуг, оказываемых ими друг дружке в рамках данных отношений (за проведение операций по корреспондентским счетам обычно взимается плата в процентах от дебетовых оборотов по соответственному счету), вероятные льготы друг дружке (к примеру, преимущественное право на льготный межбанковский кредит, выплата процента за неснижаемый остаток средств на корреспондентском счете и др.), права, обязанности и ответственность сторон.

Для открытия таких счетов нужен целый пакет документов, куда могут заходить (кроме заявления): нотариально заверенная копия лицензии; нотариально заверенные копии устава и свидетельства о регистрации; письмо регистрирующего органа и копия выписки о перечислении средств с накопительного счета на основной корреспондентский счет; письмо ТУ ЦБ с доказательством согласования кандидатур управляющего и головного бухгалтера банка; свидетельства (справки) о постановке банка на учет в налоговом органе, Пенсионном и других внебюджетных фондах; письмо о постановке на учет в муниципальном регистраторе компаний и организаций (присвоенные банку коды по общероссийским классификаторам); нотариально заверенные карточки с эталонами подписей.

Не считая того, очень лучше по своей инициативе навести: годичный отчет и развернутый баланс банка на последнюю отчетную дату; справку о соблюдении неотклонимых экономических нормативов; последнее аудиторское заключение; перечень филиалов и других подразделений (с их реквизитами); перечень банков, с которыми уже имеются корреспондентские дела; различного рода справочные материалы; проект контракта (соглашения), подписанный и заверенный печатью.

В подготовительном порядке нужно также условиться об организации связи с будущим корреспондентом, включая программное обеспечение таковой связи, о секретных тестовых ключах (кодах) для идентификации подлинности электрических посланий, применение которых исключит несанкционированное вмешательство в информацию, которой банки будут обмениваться вместе.

Достигнув принципной договоренности с новым партнером об установлении корреспондентских отношений и решив обозначенные выше вопросы, надлежит конкретизировать, в каких деловых областях и на каких конкретно критериях подразумевается сотрудничество. С учетом этого стороны, внеся в контракт (соглашение) последние коррективы, подписывают его, отдают последние нужные распоряжения организационно-технического нрава (об обмене телексными и/либо другими ключами, о внесении нужных новых данных в автоматическую информационную систему банка, о порядке ведения нового счета и т. п.), тем официально оформив свои дела, и могут начинать работать уже как корреспонденты.

В новеньком собственном качестве банки не начинают сотрудничество с полного набора всех вероятных операций. В момент установления корреспондентских связей используются, обычно, более обыкновенные (базовые) виды отношений - связанные с обслуживанием клиентов. Дальше дела целенаправлено развивать равномерно. В длительном плане плодотворное сотрудничество меж 2-мя банками всегда основывается на укреплении обоюдного доверия. А доверительные дела должны созреть. Только тогда можно идти на проведение более сложных (к примеру, кредитных и денежных) сделок. Поочередно крепить доверие можно только бережным отношением к корреспондентским связям.

Процедуры открытия корреспондентских счетов другим банкам (организации соответственного документооборота) должны быть обеспечены в организационном и методическом качествах. Для этого банку нужен регламент либо другой аналогичный внутрибанковский документ, в каком лучше отразить приблизительно последующее: общие положения; функции подразделений, участвующих в обозначенных процедурах; порядок проведения переговоров и приема документов; порядок согласования документов с юридическим подразделением, в том числе порядок устранения замечаний к документам; порядок открытия счетов, в том числе срочного открытия счета.

Контракт о корреспондентских отношениях

(об открытии и ведении корреспондентского счета)

Контракт должен отразить все значительные нюансы грядущего взаимодействия сторон. В согласовании с требованиями Положения ЦБ № 2 банки, собирающиеся установить меж собой корреспондентские дела, в неотклонимом порядке должны условиться:

1) об одновременном проведении в дальнейшем бухгалтерских проводок (ДПП) исходя из документопробега меж банками;

2) о правилах обмена документами (на бумаге, в виде электрического документа) и форме реестра грядущих платежей, методе и порядке его передачи (на бумаге либо в виде электрического документа);

3) об обязательстве банка-исполнителя направлять банку-отправителю доказательство совершения расчетной (платежной) операции для ее отражения на корреспондентских счетах в обоих банках одной датой;

4) о действиях сторон при поступлении расчетного документа позднее установленной ДПП, несвоевременном получении либо неполучении доказательства проведения расчетной (платежной) операции или в связи с появлением форс-мажорных событий;

5) об обязательстве банка-респондента пополнять собственный счет, если на нем недостаточно средств для оплаты предъявленных к нему расчетных документов;

6) о способности предоставления овердрафта по счету лоро либо использования другой формы кредитования с следующим переоформлением в конце денька в кредитную задолженность;

7) об критериях расторжения контракта, включая возможность его расторжения в однобоком порядке по просьбе корреспондента в случае, если респондент не пополняет собственный счет;

8) о других вопросах, регулирующих расчеты и платежи по счетам. К ним можно отнести, к примеру, вопрос о способности зачисления и списания средств без распоряжения обладателя счета (в случаях, предусмотренных в законе либо договоре) в согласовании с приобретенным от отправителя платежа (корреспондента) реестром грядущих платежей и приложенными к нему расчетными документами (если выписка из счета лоро не может быть представлена респонденту в денек ДПП).

Достигнутые соглашения по обозначенным и другим вопросам должны быть отражены в договоре, который может иметь приблизительно последующую структуру:

I. Предмет контракта;
II. Порядок открытия счета;
III. Порядок проведения операций по счету;
IV. Права и обязанности сторон;
V. Порядок расчетов и стоимость услуг;
VI. Ответственность сторон;
VII. Форсмажор;
VIII. Порядок разрешения споров;
IX. Действие контракта и порядок его расторжения;
X. Адреса и реквизиты сторон.

Об отчетности по корреспондентским счетам лоро и ностро см., а именно, п. 3 письма ЦБ «О мерах по усилению надзора за деятельностью кредитных организаций» от 28 февраля 1997 г. № 419; о вероятном предписании банку со стороны ТУ ЦБ ограничить либо закончить вести операции через счета ностро (в рублях и валютах) - п. 5 такого же письма. Такое предписание может быть ориентировано банку, который не делает вовремя свои обязательства перед кредиторами (вкладчиками), бюджетами и к корреспондентскому счету, которого в РКЦ имеется соответственная «черная» картотека.

Корреспондентский счет в другом банке может быть открыт в зарубежной валюте (валютах). Контракт об открытии и ведении счета в данном случае в принципе таковой же, как и в случае со счетом для операций в рублях.

Организационное и кадровое обеспечение корреспондентских отношений

Разглядим вопрос на примере банка, поддерживающего такие дела с забугорными банками. Банк может начать проводить международные операции, образовав в собственной головной конторе соответственный отдел (управление/департамент). Внутреннее построение такового подразделения адаптируется к обслуживанию определенных потребностей как клиентов (к примеру, финансирования наружной торговли), так и самого банка (скажем, в сделках денежного дилинга). Подразделение может быть малым либо большим, универсальным либо узко спец. В любом случае в его составе должен работать ответственный менеджер с достаточными познаниями и способностями для координации разных видов деятельности подразделения, наделенный возможностями участвовать в определении политики банка.

Международное подразделение банка, интенсивно действующего в сфере зарубежного бизнеса, делает такие же операции в валютах, какие банк ведет в рублях: воспринимает депозиты и вклады, открывает и ведет текущие счета клиентов, поддерживает счета в других банках и небанковских денежных организациях. Оно также работает с чеками, получает и посылает валютные переводы; в его составе обычно имеется секция инкассовых операций, где обрабатываются входящие и исходящие поручения. В конце концов, международное подразделение кредитует в валютах российских клиентов, делает другие функции.

Не считая того, международное подразделение банка проводит ряд операций, с которыми остальные подразделения, обычно, не имеют дела: открытие и выполнение коммерческих (товарных) аккредитивов для обслуживания внешнеторговых операций клиентов; торговля валютами (форексные операции); покупка и продажа зарубежных банкнот; создание банковских акцептов и торговля ими; кредитование заемщиков в других странах, также некие другие банковские операции.

Принципиальное значение для развития корреспондентских отношений имеет наличие в банке обученных служащих, умеющих отменно и оперативно проводить международные операции, знающих надлежащие правила, отлично обладающих зарубежными языками и бывавших за границей.

Вместе с этим нужно соблюдать ряд технических требований: наличие каналов оперативной интернациональной связи, владение телексным аппаратом либо членство в СВИФТ.

Открытие и закрытие корреспондентских субсчетов и счетов для филиалов банков

Начальные положения. Банк вправе открыть на имя филиала последующие счета для ведения расчетно-платежных операций с предоставлением ему права распоряжаться этими счетами и отражать операции по ним на его балансе:

1) корреспондентский субсчет в РКЦ Банка Рф по месту расположения филиала (см. предшествующую главу);

2) корреспондентский счет в другом банке (другой кредитной организации) и его (ее) филиалах;

3) внутрибанковские счета для межфилиальных расчетов (счета МФР) в головной конторе, также в любом из филиалов банка.

Дополнительным кабинетам банков (филиалов) отдельные счета обозначенного рода не открываются.

Банк с филиалами держит под контролем совершение расчетно-платежных операций в филиалах и разрабатывает правила построения расчетно-платежной системы банка (внутрибанковские правила), которые оформляются в виде отдельного документа и утверждаются исполнительным органом банка. Правила должны содержать:

1) порядок открытия, закрытий и пополнения счетов МФР;

2) функцию идентификации каждого участника системы МФР банка (система технических, телекоммуникационных средств и организационных мероприятий, обеспечивающих проведение расчетно-платежных операций меж подразделениями) при осуществлении расчетов и платежей (обмен карточками с эталонами подписей и оттиском печати, применение аналогов собственноручной подписи в виде кодов, паролей, электрической подписи и т. п.);

3) описание документооборота, порядок передачи и обработки расчетных документов при проведении операций по счетам МФР, последовательность прохождения документов меж подразделениями;

4) порядок экспедирования расчетных документов;

5) порядок установления ДПП;

6) порядок проведения подразделениями расчетно-платежных операций при перераспределении денег;

7) порядок каждодневной выверки расчетов меж подразделениями по счетам МФР и по перераспределению денег;

8) деяния подразделений при поступлении платежного документа позднее установленной ДПП, несвоевременном получении либо неполучении доказательства совершения расчетной (платежной) операции по техническим причинам или в связи с появлением форсмажорных событий;

9) другие вопросы, регулирующие проведение расчетов снутри банка.

Филиал может не иметь корреспондентского субсчета в Банке Рф. В данном случае порядок перечисления налогов и предъявления налоговыми органами инкассовых поручений банк должен найти по согласованию с этими органами.

Филиал, у которого нет ни корреспондентского субсчета в Банке Рф, ни корреспондентских счетов в других кредитных организациях, проводит все свои расчетно-платежные операции через счета МФР, в том числе с наружными организациями - через корреспондентский счет (субсчет) другого подразделения банка.

Корреспондентский субсчет филиала в Банке Рф.

Установление филиалами банка корреспондентских отношений с другими кредитными организациями (их филиалами). Банк может заключить контракт и открыть корреспондентский счет на имя собственного филиала в другой кредитной организации с предоставлением ему права распоряжаться этим счетом (по доверенности или в Положении о филиале и доверенности) и/либо дать филиалу право открывать корреспондентские счета в других кредитных организациях.

Для открытия корреспондентского счета лоро на имя филиала банк-респондент либо филиал должен представить в банк-корреспондент:

1) заявление;
2) нотариально заверенные копии лицензии и устава банка;
3) нотариально заверенную копию доказательства о согласовании в ТУ ЦБ управляющего и головного бухгалтера филиала;
4) карточку с эталонами подписей уполномоченных должностных лиц филиала и оттиском его печати, заверенную нотариально. Карточка должна быть заверена также управляющим (его заместителем) ТУ ЦБ по месту нахождения банка;
5) справки о постановке на учет в налоговом органе, Пенсионном фонде, Фонде неотклонимого мед страхования;
6) нотариально заверенную копию сообщения Банка Рф о присвоении филиалу порядкового номера;
7) нотариально заверенную копию Положения о филиале;
8) оригинал доверенности, выданной банком руководителю филиала, на открытие определенного корреспондентского счета и ведение операций по этому счету либо нотариально заверенную копию доверенности, выданной руководителю филиала, удостоверяющей его возможности открыть корреспондентский счет и вести операции по этому счету и право подписать контракт (если контракт и заявление подписывает управляющий филиала).

Филиал может открывать счета лоро другим кредитным организациям (их филиалам) и проводить по ним операции, делегированные ему в Положении о филиале и отраженные в доверенности, выданной руководителю.
Особенности установления отношений с зарубежными банками

Права банков в этом нюансе зависят от лицензий, которые они получили от Центрального банка.

Банк, в том числе вновь организовавшийся, получивший лицензию II категории (на ведение банковских операций в рублях и валютах, но еще без права вербования во вклады средств физических лиц), уже вправе устанавливать прямые корреспондентские дела (открывать счета ностро и лоро) с неограниченным числом зарубежных банков. При всем этом ему нужно подразумевать последующее.

Если таковой банк устанавливает корреспондентские дела с зарубежным банком, зарегистрированным на местности оффшорной зоны зарубежного страны, то ему нужно соблюдать требования, установленные в нареченных ранее указаниях Банка Рф от 7 августа 2003 г. № 1317 и № 1318, также учесть предупреждение относительно так именуемых «банков-оболочек» («shell banks»), находящееся в документе ЦБ оперативного нрава «Об усилении контроля при установлении корреспондентских отношений с кредитными организациями-нерезидентами» от 24 января 2003 г. № 12-Т.

1-ое из нареченных указаний просит, чтоб русские банки, имеющие на это право, устанавливали корреспондентские дела не с хоть какими банками-нерезидентами, расположенными в оффшорных зонах, а только с теми, которые отвечают последующим аспектам.

В письме ЦБ «Об установлении русскими кредитными организациями прямых корреспондентских отношений с зарубежными банками» от 17 октября 1996 г. № 345 данный вопрос трактуется по другому.

1. Включены Центральным банком РФ в необыкновенную группу № 1 оффшорных зон (см. п. 1 приложения 1 к Указанию № 1317).

2. Включены в группы № 2 и № 3 оффшорных зон (см. п. 2 и 3 такого же приложения), если соблюдаются последующие условия: банк-нерезидент имеет свой капитал в размере более суммы, эквивалентной 100 млн. евро; представлены копии аудиторских заключений о достоверности денежной отчетности банка-нерезидента с приложением форм денежной отчетности, достоверность которых также подтверждалась аудиторской организацией (аудитором), за последние три года - деятельности; имеются документы, подтверждающие наличие у банка-нерезидента неизменного кабинета в государстве, где он зарегистрирован.

3. Отвечают требованиям приложения 2 к Указанию № 1317

В отношении зарубежных банков, не базирующихся в оффшорных зонах, такие ограничения не установлены.

Ностро - счет банковского учреждения, выступающего в роли респондента, в котором открыт счет другого банка корреспондента. Как правило, счет ностро находит отражение на активе баланса банка-респондента. Условия открытия и ведения счетов ностро должны быть оговорены на этапе установления корреспондентских взаимоотношений между двумя банковскими учреждениями. На этапе согласования предусматривается, в какой из валют будет открываться счет, в каких объемах должны производиться платежи и так далее. При счетах ностро, как правило, происходит выплата комиссионных в виде процентных начислений за работу.

Счет ностро: сущность, роль в классификации

Корреспондентские отношения - договоренности между банковскими структурами, необходимые для выполнения основных операций. Учреждения, которые устанавливаются подобные отношения, носят название банков-корреспондентов. Такие взаимоотношения можно классифицировать по группе основных критериев - по видам сделок, по географии нахождения, по характеру взаимоотношений между структурами, по степени добровольности и так далее.

Так, расчеты между банками можно разделить:

1. По масштабности:

- международные. К данной категории можно отнести расчеты на международном уровне. Обязательно присутствие на рынках капитала, на валютных и денежных рынках;

Внутренние. Расчеты, которые осуществляются в пределах одного государства. Обязательно присутствие на рынках капитала, на валютных и денежных рынках.

2. По виду операций:

- внутренние межбанковские операции - предоставление и получение займов, купля и продажа валют, проведение операций с ценными бумагами, передача гарантий;

- обслуживание клиентов - операционные сделки, которые совершаются между клиентами по оказанию ими трастовых услуг, предоставление гарантий, операции с биржевыми активами.

3. По характеру взаимоотношений - с открытием и без открытия счета.

Стоит учитывать, что в соглашениях корреспондентского счета всегда предусмотрены определенные формы расчетов, порядок обмена данными, режим счета, права и обязательства сторон, особенности возмещения телеграфных и почтовых затрат, в случае нарушения договорных отношений и так далее. Здесь же оговаривается срок действия соглашения и особенности его расторжения.

По факту заключения договора может быть открыт один из видов корреспондентских счетов :

- ностро - текущий счет, который открывается на имя распорядителя (банка-респондента) в другом банковском учреждении (банке-корреспонденте), и отражается на активах первого;

- лоро - текущий счет, который открывается «корреспондентом» другому банковскому учреждению («респонденту») и отражается у него в пассивах;

- востро - счет зарубежного банковского учреждения, который открыт в банке-резиденте в валюте другого государства или в местных денежных единицах.



В одних банках счета «ностро» могут относить к счетам «лоро» у банков-корреспондентов и наоборот. Что касается счетов «востро», то, по сути, это счета «лоро», которые относятся к иностранным банковским учреждениям (корреспондентам).

- одна из разновидностей депозита до востребования. По своей сути корсчет исполняет те же задачи, что и компании и с учетом специфики работы банка. На счетах РКЦ, как правило, хранятся привлеченные и свободные средства коммерческих структур. При этом круг сделок, которые подлежат отображению, достаточно широк. Сюда можно отнести:

Сделки по кассовому, кредитно-расчетному обслуживанию клиентов - взыскание и перечисление средств, обусловленных куплей-продажей услуг и товаров, проведение расчетов по выплате пошлин, сборов и налогов. Часть сделок обусловлена выдачей и приемом наличных средств от клиентов;

Сделки по депозитам и межбанковским займам, с куплей и продажей валют, с ценными бумагами, по перечислению резервных требований;

Внутренние операции банковских учреждений, к примеру, платежи в управленческие расходы, бюджет и внебюджетные фонды.

Счета ностро: принципы, виды валют, основные проблемы

Расчеты между банковскими структурами производятся по принципам, которые характерны для безналичных расчетов. В системе корреспондентских взаимоотношений банк - это конечное и начальное звено в цепочке расчетных операций между субъектами. Вот почему при совершении безналичных расчетов по счетам ностро важно придерживаться следующих принципов :

1. Поддержание ликвидности на уровне, который гарантирует бесперебойное и полное проведение расчетных операций с другими банками по клиентским платежам. В последние годы понятие ликвидности играет ключевую роль, ведь от этого зависит способность банка оперативно выполнить обязательства перед клиентами, а именно осуществить необходимые платежи и снять со счета.

2. Контроль корректности совершения всех расчетов. Суть заключается в регулярном контроле идентичности и синхронности проведения следующих операций:

По балансам и счетам участников расчетов, а именно коммерческих банковских учреждений (корреспондентов) при взаимных расчетах и при расчетах между РКЦ;

По счетам банковских клиентов и по корсчетам в РКЦ.

Одну из ключевых ролей при межбанковских расчетах играет ЦБ РФ, в функции которого входит выполнение контрольных и надзорных функций, организация и управление РКЦ системами перевода между банковскими учреждениями, оказание услуг по завершению расчетов посредством предоставления займов, проведение расчетных сделок по клирингу.

Важный момент - счета ностро. Здесь есть три варианта:

Использование валюты другого государства (денежной единицы страны, в которой открыт счет);

Использование валюты 3-ей страны;

Использование отечественной валюты кредитного учреждения, являющегося владельцем счета.

Фиксация аккаунтинговых записей по счету ностро, как правило, поддерживается банковским департаментом внутреннего (отечественного) банка в специальных бухгалтерских книгах (валюта может использоваться внутренняя или другой страны). В свою очередь, консолидированные отчеты необходимо составлять по международным и внутренним (отечественным) операциям того государства, где зарегистрирована коммерческая структура. Одновременно с этим может быть представлена публике и заинтересованным контрагентам - инвесторам, компаниям и другим банкам, рейтинговым агентствам, финансовым институтам и так далее.

Посредством бухгалтерских записей международный отдел в коммерческом банковском учреждении отражает сделки, в которых имеют место инвалютные поступления, а именно оповещения о кредитовании своего счета от банка-держателя счета в другой стране. Одновременно с этим банк-хозяин счета должен рассчитывать эквивалент данной операции во внутренней валюте, а также производить аккаунтинговые записи для официальной отчетности. Вот почему счета ностро часто носят название двухвалютных.

Что касается крупных коммерческих банков, которые расположены в индустриально развитых государствах и имеют твердую валюту, то они не открывают счета «ностро» для каждого из лоро-счетов, поддерживаемых самими иностранными банками. К примеру, ведущие учреждения США отличаются большим объемом лоро счетов в долларах.



Несмотря на всю налаженность системы корреспондентских счетов, остается три проблемы межбанковских расчетов:

Во-первых, необходимость сложного разделения функций между коммерческими и центральными банковскими учреждениями. Это связано с необходимостью определения роли ЦБ в проведении международных расчетов или же оказании услуг в межбанковских расчетах;

Во-вторых, сложность выбора качественной модели межбанковских расчетов. Это могут быть либо чистые выплаты, платежи в режиме реального времени, элементы взаиморасчетов и так далее;

В-третьих, выбору наиболее оптимального состава технических средств для реализации межбанковских вычислений.

Что касается форм межбанковских расчетов, то их три:

1. Корреспондентские расчеты между банками. Необходимость такого сотрудничества возникает, если у любого из банковских учреждений не хватает средств для обслуживания клиентов. Корреспондентские счета делятся на «лоро» по принципу «ваш счет у нас в банке» и «ностро», когда «наш счет открывается в вашем банке».

2. Проведение расчетных сделок через корреспондентский счет Банка РФ . При этом ЦБ открывает корсчет другим финансовым структурам, через которые проводятся различные операции - сделки самого банка, текущие операции, займы между банками и депозиты, кассовые сделки и так далее.

Открытые в ЦБ ностро счета необходимо для совершения сделок с коммерческими банками. Последние можно поделить на две группы - банки с недостатком средств (в этом случае осуществляется ) и банки, которые не имеют прав на краткосрочные займы.

3. Проведение расчетов через клиринговые структуры .