Налог на прибыль реквизиты для уплаты. Образец платежного поручения на налог на прибыль

Законодательством установлена необходимость оформления специальных платежных документов. Полный перечень всех необходимых для составления бумаг отражается в законодательстве.

При этом установлены специальные правила формирования документации данного вида. Особенно это касается составления платежки по налогу на прибыль.

При возможности стоит внимательно ознакомиться со всеми правилами, а также образцом документа. Это позволит избежать большого количества самых разных проблем, затруднений.

Основные моменты

Все без исключения коммерческие предприятия (юридические лица), а также индивидуальные предприниматели и в некоторых случаях физические лица должны платить .

Для осуществления данной процедуры необходимо будет в обязательном порядке оформить специальный платежный документ. В законодательстве установлены жесткие требования к составлению таких документов.

Стоит избегать допущения их нарушения. В противном случае документ попросту не будет принят. Налоговые органы и в некоторых случаях иные учреждения осуществляют проверку платежных документов.

Чтобы избежать различного рода нарушений, необходимо будет заранее рассмотреть следующие вопросы:

  • применяемые термины;
  • где взять бланк;
  • нормативная база.

Применяемые термины

Сегодня все нормативы, связанные с составлением платежных документов рассматриваемого типа, отражены в законодательстве. Но для верной трактовки нормативов необходимо заранее изучить все используемые термины.

К наиболее важным понятиям стоит отнести следующее:

  • «платежное поручение»;
  • «ИНН»;
  • «КПП»;
  • «плательщик»;
  • «банк плательщика»;
  • «БИК»;
  • корреспондентский счет;

Под самим термином «платежное поручение» подразумевается документ, на основании которого осуществляется платеж, отражает максимально подробно все данные.

Одним из его основных назначений является именно обоснование самого факта наличия перечисления средств.

Если будет допущена какая-либо ошибка в и средства будут отправлены не туда, потребуется оформлять возврат или же перезачет.

Все это требует затрат времени и средств. Потому стоит избегать подобных ситуаций. ИНН – индивидуальный налоговый номер, он присваивается всем без исключениям ИП, физическим и юридическим лицам.

Необходимо при свершении различных платежных операций по налогам, сборам. КПП – код причины постановки на учет.

Необходимо будет указывать в специальной графе в платежном документе рассматриваемого типа. Получить КПП можно при помощи специального справочника.

«Плательщик» — непосредственно физическое или юридическое лицо, которое является плательщиком налога и составляет соответствующий документ.

«Банк плательщика» — кредитная организация, которая осуществляет обслуживание предприятия-плательщика налога. «БИК» — банковский идентификационный код.

Его также стоит получить заранее. «Корреспондентский счет» — специальный счет, который открывается в специальной кредитной организации (Центральном банке РФ или же ином).

УИН – уникальный идентификационный номер. Необходимо обязательно указывать при составлении некоторых платежных поручений. При этом не стоит путать его с УИП – уникальный идентификатор платежа.

Необходимо прописывать его в случае, если средства будут перечисляться в бюджет. Важно не путать эти два обозначенных выше понятия. В противном случае средства будут перечислены не по назначению.

Где взять бланк

Оформить платежку по налогу на прибыль достаточно просто. Важно лишь помнить о некоторых существенных нюансах, связанных с данной процедурой. Также при возможности стоит заблаговременно изучить правильно составленный образец.

Так можно будет избежать большого количества затруднений в дальнейшем. Скачать его проще всего в интернете. Но внимание необходимо уделять только авторитетным ресурсам.

Непосредственно чистый бланк, готовый для заполнения, можно получить:

  • в интернете;
  • обратившись в соответствующие органы – они также дадут необходимую консультацию;
  • обратившись в специальные учреждения.

Сегодня многие компании работают как подрядчики в сфере налогообложения и бухгалтерского учета. Если по какой-то причине квалифицированный сотрудник отсутствует, не имеется должного опыта – можно обратиться в такую компанию.

Это позволит избежать множества различных сложностей. Но по возможности все необходимые операции стоит выполнять самостоятельно.

Так как вне зависимости от того, кто именно составлял документ, ответственность за него будет нести и предприятие.

Несвоевременная оплата грозит серьезными штрафами. Причем некоторые нарушения в сфере налогообложения грозят ответственностью уголовной.

Нормативная база

Чтобы избежать всевозможных затруднений при составлении платежек по налогу на прибыль, важно обязательно ознакомиться с законодательной базой.

Наиболее существенным нормативным документом, соблюдение всех правил, отраженных в котором, строго обязательно, является

Он включает в себя несколько приложении для различных документов платежного типа. По возможности ознакомиться следует со всеми ними.

Приказ Минфина РФ №107н от 12.11.13 г. включает в себя основные разделы :

Приложение №1 Представляет собой правила указания информации, которые дают возможность идентифицировать плательщика, а также самого получателя всех средств (бюджетная система РФ или же иное)
Приложение №2 Перечень различных правил, отражающих стандарты перевода денежных средств в виде налогов в пользу бюджета Российской Федерации
Приложение №3 Как указывается определяющая платеж информация, а также распоряжения о переводе денежных средств в счет уплаты платежей на таможне, иных административных органов
Приложение №4 Перечисляются правила и основания для осуществления денежных переводов в бюджет РФ (исключением является налоговый и таможенный сбор)
Приложение №5 Как указываются данные, которые позволяют определить информацию о лице или же органе, который составляет распоряжение по переводу денежных средств в бюджет РФ

Отдельного внимания заслуживает нормативный документ, регулирующий работу и использование платежной системы. Им является

К наиболее важным разделам можно отнести:

Существуют и другие законодательные акты. Важно помнить о постоянном реформировании законодательства в этом направлении.

Если составление платежных документов такого типа ведется постоянно, стоит использовать актуальную информацию по поводу всех правил.

Порядок формирования документа

Процедура формирования документа рассматриваемого вида установлена на законодательном уровне. Но существуют некоторые важные нюансы, связанные с подобного типа процедурой. Стоит рассмотреть все её особенности.

Так можно будет избежать множества всевозможных затруднений. Важно предварительно рассмотреть следующие вопросы:

  • определение суммы к оплате;
  • запись в бланке;
  • при указании неверных данных;
  • образец заполнения платежки по налогу на прибыль.

Определение суммы к уплате

Важнее всего верно провести расчет суммы, которая будет перечислена как налог на прибыль. Рассчитать её можно будет двумя различными способами:

В ручном режиме
Через интернет При помощи программы 1С

При использовании приложения затруднений обычно не возникает. В случае же вычисления самостоятельного, в ручную проблем каких-либо также обычно не возникает.

Вычисление осуществляется всего в одно действие. Формула для расчета выглядит следующим образом:

Все существенные нюансы, связанные с вычислением, отражаются в .

В соответствии с данным документом налог должен включать в себя следующее:

  • срок, за который проводится расчет;
  • полная сумма всех доходов;
  • полная сумма всех расходов, которая уменьшена на сумму доходов от продажи;
  • прибыль и убыток;
  • доходы внереализационного характера;
  • итоговая налоговая база.

Записи в бланке

В бланке необходимо будет сделать следующие записи:

  • номер данного платежного поручения;
  • дата составления документа;
  • вид самого платежа;
  • сумма прописью;
  • ИНН и КПП – стоит разузнать заранее, ошибка даже в один символ не допустима;
  • плательщик (указывается номер счета);
  • банк плательщика (БИН и номер счета);
  • ИНН и КПП банка.

Оптимальным решением будет использование специального приложения для изготовления бланков подобного типа.

Для этого возможно использовать 1С, а также иные программные платформы. Ещё один способ – просто распечатать готовый бланк из интернета.

Например, на официальном сайте Федеральной налоговой службы присутствуют все необходимые образцы документов в незаполненном виде. Данный ресурс всегда представляет актуальную информацию.

При указании неверных данных

Если по какой-то причине данные будут указаны неверно, то возможно два варианта:

В первом случае достаточно будет просто заново составить документ. Во втором же случае потребуется не просто осуществить оплату заново по верным реквизитам с целью избежать просрочки, но и написать специальное заявление.

Возможен средства или же зачет их в пользу будущих периодов оплаты налогов на прибыль. С данным вопросом стоит ознакомиться заранее – во избежание различных проблем.

Образец заполнения платежки по налогу на прибыль

Использование актуального образца платежки рассматриваемого типа позволит избежать допущения типичных ошибок.

Важно лишь помнить о постоянном обновлении правил составления подобных документов. Существует большое количество самых разных нюансов, связанных с заполнением и составлением.

Фото: образец платежки по налогу на прибыль

Процесс формирования платежки не сложен, но имеет особенности. Изучить их стоит заблаговременно, в противном случае вероятность допущения ошибки очень велика.

Несвоевременная уплата налога на прибыль может привести к достаточно серьезным проблемам с контролирующими органами.

Компании на общем режиме заполняют платежное поручение по налогу на прибыль в 2017 году. Образец, который мы составили для вас, покажет, как заполнять платежку без ошибок. При заполнении платежного поручения правильно укажите бюджет, в который перечисляете деньги, КБК и остальные реквизиты. Ошибка в них приведет к потере платежа, недоимке и пеням.

В платежном поручении не должно быть пустых граф

В платежном поручении по налогу на прибыль в 2017 году (образец в конце статьи), укажите точное количество знаков, идентифицирующих компанию (приказ Минфина России от 23.09.15 № 148н). ИНН должен содержать 10 знаков, а КПП - 9 знаков. Посчитайте количество знаков и в других реквизитах:

  • КБК составляет 20 знаков;
  • ОКТМО составляет 8 или 11 знаков;
  • УИН составляет 20 или 25 знаков. Если это текущий платеж, укажите ноль. Если плательщик ИП, у которого нет УИН, укажите ИНН.

Одновременно все значения КБК, ОКТМО и УИН не должны иметь значение ноль. При указании неточностей и ошибок банк не пропустит платежное поручение по налогу на прибыль в 2017 году. При отсутствии данных для заполнения нужно проставлять значение "0". Пустых граф в платежном поручении по налогу на прибыль в 2017 году не должно быть (приказ Минфина от 12.11.13 N 107н).

Образец платежного поручения по налогу на прибыль в 2017 году. Федеральный бюджет.

Ниже в статье мы привели быстрый помощник, который избавит вас от ошибок в платежках.

Образец платежного поручения по налогу на прибыль в 2017 году. Региональный бюджет.

Сколько платежек сделать по налогу на прибыль в 2017 году

Налог на прибыль уплачивается в два бюджета: региональный и федеральный. Платежные поручения по налогу на прибыль в 2017 году будут отличаться КБК, назначение платежа и суммой налога.

В федеральный бюджет пойдет 3%, в региональный – 17%.

Мы привели удобный образец платежного поручение по налогу на прибыль в 2017 году для каждого бюджета.

Платеж в региональный бюджет разделите по обособленным подразделениям

Если есть обособленные подразделения, «региональную» часть налога перечисляйте отдельно за головную организацию и за каждое обособленное подразделение (подп.1, 2 ст. 288 НК РФ).

При уплате квартальных авансовых платежей перечисляйте налог не позднее 28 числа, следующего за кварталом. При уплате ежемесячных авансовых платежей перечисляйте налог не позднее 28 числа, каждого месяца (ст. 287 НК РФ). Доплату за квартал – не позднее 28 числа месяца, следующего за отчетным.

Какой КБК указать в платежном поручении по налогу на прибыль в 2017 году

КБК для каждого бюджета свой. Чтобы правильно указать в платежном поручении значение КБК, воспользуйтесь онлайн сервисом на нашем сайте , и вам будут доступны и другие наши сервисы: конструктор учетной политики, расчетчик матвыгоды и НДФЛ, калькулятор НДС и др. О выгоде подписки

К сведению! Налог на прибыль в оба бюджета платите в один срок – до 28 числа месяца, который идет за отчетным кварталом.

Быстрый помощник, который обезопасит от ошибок платежных поручениях по налогу на прибыль в 2017 году

Неточности в платежках по налогам и взносам опасны недоимкой и пенями (п. 4 ст. 45 НК РФ и ст. 18 Федерального закона от 24.07.09 № 212-ФЗ, далее - Закон № 212-ФЗ). Рискованны ошибки и в платежках при расчетах с контрагентами. За просрочку платежа компания может потерять скидку или заплатить проценты. Поэтому посмотрите, как избежать ошибок в платежном поручении по налогу на прибыль в 2017 году. Образец ошибок мы привели ниже.

  • См. также:

Большинство недочетов в платежке можно исправить. Например, недоимка может возникнуть только при ошибке в счете казначейства или наименовании банка получателя платежа (постановление ФАС Центрального округа от 31.01.13 № А64-5684/2012). Ошибки в других реквизитах позволяют идентифицировать платеж. Но на практике и эти недочеты приводят к спорам и доначислениям. Какие ошибки и чем опасны, а также как их исправить - в нашей таблице.

В каком реквизите ошибка

Что грозит за ошибку

Как исправить ошибку

Ошибки в платежках по налогам и сборам

ИНН компании

Налоговики начислят пени. Ошибка в ИНН не позволяет определить, кто заплатил налог, поэтому он «повиснет» в невыясненных платежах (абз. 3 п. 13, п. 14 и 15 Порядка, утв. приказом Минфина России от 18.12.13 № 125н, далее - Порядок № 125н)

Направьте в инспекцию письмо об уточнении реквизитов платежки. Письмо составьте в свободной форме и приложите копию платежного поручения и выписку банка о списании денег со счета (п. 7 ст. 45 НК РФ). В письме также попросите сторнировать пени

Храните налоговые платежки вместе с декларациями (на бумаге или в электронном виде). Так проще сравнить реквизиты платежного поручения с требованием на уплату налогов

КПП компании

Налоговики начислят пени, если на каждое КПП компании открыты разные лицевые счета. Например, если компания поставила код крупнейшего налогоплательщика вместо основного или наоборот. Тогда в одной карточке будет недоимка, а в другой переплата (абз. 3 п. 13, п. 14 и 15 Порядка № 125н)

Направьте в инспекцию письмо об уточнении реквизитов платежки и сторнировании пеней. Начисленные пени налоговики обязаны списать. Компания вправе писать в платежках любой присвоенный ей КПП (письмо ФНС России от 11.02.16 № ЗН-4-1/[email protected])

В платежках ставьте тот КПП, который пишете в декларации. Это позволит избежать споров с инспекцией

КБК по другому налогу

Инспекторы начислят пени. Претензий не будет, если ошибка в КБК в пределах одного налога. Например, если компания вместо кода по налогу написала код для пеней. Налоговики могут сами зачесть деньги (письмо ФНС России от 26.10.15 № ЗН-4-1/18643)

Передайте в инспекцию заявление об уточнении платежа. Например, если в платежке по налогу на прибыль компания перепутала КБК бюджетов (федеральный или региональный), она может уточнить платеж. Если компания платила НДС, а в платежке код налога на прибыль или НДФЛ, уточнить ошибку вряд ли получится. Подайте заявление на зачет (ст. 78 НК РФ)

Несмотря на ошибку в КБК, деньги все равно поступили в бюджет. Значит, инспекторы начислять пени не вправе и должны уточнить платеж. Даже если КБК по другому налогу (постановления Арбитражного суда Западно-Сибирского от 13.01.16 № А45-13196/2015, ФАС Северо-Кавказского от 13.11.13 № А32-31731/2012, Центрального от 08.10.13 № А14-18051/2012 и Восточно-Сибирского от 14.05.13 № А33-8935/2012 округов). Согласен с этим и Минфин России (письмо от 29.03.12 № 03-02-08/31)

Наименование инспекции

Налоговики начислят пени. Деньги поступят не в ту инспекцию и будут числиться в невыясненных, а в инспекции по месту учета образуется недоимка

Напишите письмо с просьбой о передаче платежа в «правильную» инспекцию. Письмо направьте в инспекцию, в которую платеж попал по ошибке. Проследите, чтобы пени за время просрочки сторнировали

Судьи считают, что даже если получатель налога указан неверно, налог фактически поступил в бюджет (постановление ФАС Поволжского округа от 09.12.13 № А55-34743/2012)

В статусе плательщика вместо налогового агента компания поставила статус организации или наоборот

Инспекция посчитает, что компания не заплатила налог (приложение № 5 к приказу Минфина России от 12.11.13 № 107н)

Напишите в инспекцию по месту учета письмо с просьбой скорректировать платеж. Приложите платежное поручение и выписку банка. По заявлению инспекция обязана перенести сумму с плательщика - организации на плательщика - налогового агента

Судьи считают, что реквизиты платежных поручений позволяют определить плательщика и назначение платежа (постановления ФАС Поволжского от 15.11.11 № А65-28873/2010 и Северо-Западного от 26.02.08 № А05-9318/2007 округов). Значит, фактически компания заплатила налог (абз. 2 п. 7 ст. 45 НК РФ)

Не тот ОКТМО

Инспекторы начислят пени. При ошибке в ОКТМО деньги попадут в бюджет, но деньги могут зачислить в бюджет другого муниципального образования или в невыясненные платежи

Напишите в инспекцию письмо с просьбой уточнить платеж. Приложите платежное поручение и выписку банка

Ошибка в коде ОКТМО не приводит к неуплате налога (письма ФНС России от 24.12.13 № СА-4-7/23263 и от 02.08.13 № БС-4-11/14009). Согласны с этим и судьи (постановления Президиума ВАС РФ от 23.07.13 № 784/13 и Арбитражного суда Московского округа от 10.11.14 № А40-19592/14)

Неправильное основание платежа, например «ТП» вместо «АП»

Налоговики могут не опознать платеж и отразить в карточке расчетов недоимку

Напишите в инспекцию заявление об уточнении платежа и попросите отразить платеж в карточке расчетов с бюджетом по нужному основанию. Неточность в основании платежа не мешает налогу попасть в бюджет (п. 4 ст. 45 НК РФ)

Инспекторы могут не понять, что компания погашает задолженность, если еще не выставили требование. Но судьи считают, что ошибка в основании платежа не влияет на уплату налога (постановление ФАС Волго-Вятского округа от 31.08.10 № А29-1642/2010)

Все предприятия должны перечислять налог на прибыль. Чтобы сделать это, необходимо правильно заполнить платежное поручение. Поскольку при заполнении этого документа используются в основном цифровые значения и коды, у многих бухгалтеров возникают проблемы с его подготовкой. Попробуем разобраться на примере образца, как правильно заполнить этот бланк и какие нюансы стоит учесть.

Платежное поручение - это документ, являющийся письменным распоряжением владельца счета в отношении банка, о перечислении средств в пользу различных получателей. В частности такой документ используется для перечисления средств в бюджет. Рассмотрим подробнее, как оформляется этот бланк.

Налог на прибыль: платежка 2017

Чтобы осуществить уплату по налогу на прибыль, предприятия производят расчет налога, предоставляют декларацию и затем переводят средства в бюджет. Компании могут платить налог на прибыль, как ежемесячные или ежеквартальные авансовые взносы. При расчете налога на прибыль, предприятие должно учитывать, что его сумма разделяется между федеральным и региональным бюджетом. Следовательно, в региональный бюджет должно поступить 17%, а в федеральный - 3%. Отметим, что такие показатели стали применяться с 2017 по 2020 год, согласно . В связи с этим бухгалтеры должны заполнять два платежных поручения, в которых указываются разные коды бюджетной классификации:

  • Федеральному бюджету соответствует 182 1 01 01011 01 1000 110;
  • Региональному бюджету соответствует 182 1 01 01012 02 1000 110.

Эту особенность необходимо учитывать при заполнении платежного поручения по уплате налога на прибыль.

Образец платежки по налогу на прибыль 2017

Чтобы правильно заполнить этот документ, необходимо знать номера полей, а также какие данные они должны содержать. Рекомендации по заполнению этого документа содержатся в приложениях к . Образец платежки по прибыли в 2017 году с указанием полей представлен ниже.

Рассмотрим, как расшифровываются поля платежного поручения.

Поле

Расшифровка

Поле

Расшифровка

Наименование документа

Номер формы

Резервное поле

Номер платежного поручения

Назначение платежа

Дата составления поручения

Вид платежа

Вносимая сумма прописью

Штамп и подпись работника банка

Вносимая сумма цифрами

ИНН плательщика

Наименование плательщика

ИНН получателя

Номер банковского счета плательщика

Дата поступления распоряжения в банк плательщика

Банк плательщика

Дата списания средств со счета плательщика

БИК банка плательщика

Статус организации

Номер корреспондентского счета банка плательщика

КПП плательщика

Банк получателя

КПП получателя

БИК банка получателя

Номер корреспондентского счета банка получателя

Наименование организации получателя

Основание платежа

Номер счета получателя

Налоговый период

Вид операции

Номер документа, являющегося основанием перечисления средств

Срок платежа

Дата документа, являющегося основанием перечисления средств

Назначение платежа

Тип платежа

Очередность платежа

В первую очередь при заполнении платежного поручения, необходимо указать данные налогоплательщика. К ним относится:

Эти сведения располагаются в верхней части документа.


Затем вносятся данные получателя: наименование Управления федерального казначейства, в скобках наименование инспекции, куда зачисляется платеж. Далее указываются банковские реквизиты, ИНН и КПП получателя. Эта информация располагается в нижней части бланка.


Поскольку банковские реквизиты инспекции могут меняться, рекомендуется перед заполнением платежного поручения, уточнить их на официальном сайте Налоговой службы или непосредственно по месту постановки на учет.

Далее указывается налоговый период, за который осуществляется уплата налога. Эта информация отображается по определенному алгоритму. Например, если предприятие производит ежемесячные авансовые взносы, то в это поле вписывается значение соответствующего месяца в году. Например «МС.06.2017», что указывает на перечисление авансового платежа за июнь 2017 года. При уплате квартальных авансовых взносов указывается, например, «КВ.01.2017», что расшифровывается как авансовый плаеж за первый квартал 2017 года.

В качестве кода основания платежа в поле 106, указывается «ТП». Это означает, что производится уплата текущего платежа.

Поле 21, предназначенное для обозначения очередности платежа, вписывается код «5», означающий платеж по календарной очередности, т.е. без особых условий.

В заключительной части определены поля для подписи и расшифровки должности, Ф.И.О. уполномоченных лиц плательщика, а также заверяется его печатью, штампом банка и подписью работника банка.

Законодательством РФ предусмотрена обязанность юрлиц платить налог на прибыль. Также данная обязанность возложена на некоторые иностранные организации. Этот налог не надо платить фирмам-спецрежимникам (ЕСХН, ЕНВД или УСН), тем, кто платит налог на игорный бизнес, а также участникам проекта «Сколково».

По налогу на прибыль отчетные периоды – это, как обычно, I квартал, полугодие и 9 месяцев календарного года. Налоговый же период – это один календарный год. Когда он заканчивается, определяется точная сумма налога на прибыль к уплате.

Как платить налог на прибыль

Оплата налога на прибыль зависит от величины доходов компании. Если ее выручка меньше 60 млн руб. за четыре квартала до отчетного, то авансы по прибыли вносятся раз в квартал. Если организация заработала больше этой суммы, платить можно исходя из вариантов:

  • ежемесячные в течение квартала и квартальные авансы;
  • авансовые платежи каждый месяц исходя из фактической прибыли.

Способ уплаты зафиксируйте в учетной политике. Сменить его можно, но лишь с нового года. Если по каким-то причинам уплата налога на прибыль в 2016 году вас перестала устраивать, не позднее 31 декабря не забудьте сообщить об этом в свою инспекцию, отправим им уведомление (п. 2 ст. 286 НК РФ) и опять же, не забудьте новый порядок уплаты авансов прописать в учетной политике.

Сроки уплаты налога на прибыль в 2016 году:

Дата платежа по налогу на прибыль за 2016 год не зависит от выручки и способа уплаты авансов, он един для всех юрлиц на ОСНО - не позднее 28 марта 2017 года. Для расчета налога умножаем ставку (которая для большинства составляет 20%) на налоговую базу.

Авансы за квартал считаются как сумма платежа, рассчитанного по итогам квартала, минус сумма аванса, уплаченная за прошлый квартал.

Пример

Налоговая база ООО за полгода составила 100 000 руб.

Налог на прибыль в результате выйдет в 20 000 руб. (100 000 х 20%). В первом квартале было уплачено 10 000 руб. аванса.

Платеж за полугодие будет составлять 10 000 руб. (20 000 - 10 000).

Таблица

Сроки уплаты авансов по прибыли в 2016 году

За какой период уплачиваются

Способ уплаты

Способ 1: квартальные и ежемесячные

Только квартальные

Ежемесячные из фактической прибыли

I квартал

Полугодие

сентябрь

9 месяцев

В бухучете начисление и уплату налога на прибыль отмечаем проводками:

Образец платежки по налогу на прибыль 2016

Каждый авансовый платеж перечисляется отдельным платежным поручением. Внимательно проверьте ОКТМО, КБК и получателя.

Образец платежного поручения по налогу на прибыль в 2016 году:

  1. Вид операции (101) – если платит организация, ставим «01». Если налоговый агент, ставим «02».
  2. Код (поле 22) - при наличии указывается УИН. Обычно его нет, так как УИН есть только, если платеж идет по требованию ИФНС. Поэтому ставим 0.
  3. КБК (поле 104) – все КБК можно посмотреть в нашей таблице.
  4. ОКТМО (поле 105) - приводится код, присвоенный территории муниципального образования. Узнать свой ОКТМО можно на сайте ФНС России.
  5. Основание платежа (поле 106). Если платим без задержек, ставим текущий платеж – «ТП». Если недоимки, перечисляемые самостоятельно - «ЗД», недоимки, перечисляемые по требованию – «ТР», недоимки на основании акта проверки до выставления ИФНС требования – «АП».
  6. Налоговый период (поле 107) – ставим, как показано на картинке, в зависимости от квартала платежа.
  7. Номер документа (поле 108) - если поле 106 – «ТП» или «ЗД», ставим «0».
  8. Дата документа (поле 109) - дата подписания декларации по налогу на прибыль. Если платим до подачи декларации, ставим 0.